2015新书一建经即葱旅计算公式—无字母文字版.docVIP

2015新书+个人看书理解+汉字描述（滚蛋吧！字母！） 第  PAGE 8 页 共  NUMPAGES 8 页 1、单利计算 第t计息周期的利息=本金×计息周期单利利率。 2、复利计算 t期末复利本利和=（t－1）期末复利本利和×（1+计息周期复利利率） 3、一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P求F即本利和） n期复利本利和=现值×（1+复利利息）n年 F=P(F/P,i，n)， ②现值计算（已知F求P） P=F(P/F,i，n) 4、等额系列的终值、现值 等额存入终值计算（即已知A求F） 年初存入 年终存入 F=A(F/A,i，n) 等额存入现金流量序列是连续的，且数额相等，即：A=常数，i利息 等额支取现值计算（即已知A求P） 年初支取 年终支取 P=A(P/A,i，n) 等额支取现金流量序列是连续的，且数额相等，即：A=常数，i利息 5、名义利率 名义利率=计息周期利率i×一年内的计息周期数m 6、有效利率的计算 ??括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （1）计息周期有效利率，即计息周期利率 （2）年有效利率（复利）名义利率为r，一年内计息m次。 7、投资收益率 投资收益率=年收益额/技术方案投资 总投资收益率（ROI）=正常年份息税前利润(EBIT)/技术方案总投资(TI) 正常年份息税前利润EBIT,即利息+所得税前利润 8、资本金净利润率 资本金净利润率（ROE）=正常年份净利润（NP）/技术方案资本金（EC） 正常年份净利润（NP）, 所得税前利润-所得税。 9、技术方案投资回收期 投资回收期=净现金流首为正或零年份(T)-1+ 10、财务净现值 知每个期末终值F，求期初现值 式中 FNPV——财务净现值；越大盈利能力越强。 （CI-CO）t——第t年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）； ic——基准收益率；n——方案计算期。 11、财务内部收益率 计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。 =0 式中 FIRR——财务内部收益率。0＜FIRR＜i，方案可行。 FIRR＞基准收益率，现值P＞0，FIRR=基准收益率，现值P=0；FIRR＜基准收益率，现值P＜0； 基准收益率（政府或行业制定），由资金成本、机会成本、投资风险、通货膨胀因素决定。 12、利息备付率 13、偿债备付率 可用于还本付息的资金= 息税前利润加折旧和摊销-企业所得税 14、总成本 总成本=固定成本+单位变动成本×产销量 15、量本利模型 利润＝销售收入-成本 销售收入＝单位产品售价P×产销量Q-单位产品营业税金 及附加TU×产销量 B=P×Q－CU×Q－CF－TU×Q 销售收入=收入-变动成本-固定成本-税金及附加 16、以产销量表示的盈亏平衡点BEP（Q） 销售收入＝单位产品售价P×产销量Q-单位产品营业税金 及附加TU×产销量=0 17、生产能力利用率盈亏平衡分析 临界点 BEP（％）＝BEP（Q）×正常产销量或设计生产能力 18、敏感度系数 敏感度系数SAF＝ |临界点|越小或斜率越大，越敏感。 图示单因素敏感系数，产品价格＞投资额＞经营成本 19、营业收入 营业收入＝产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价） 产品出厂价格＝目标市场价格-运杂费 20、总成本 总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋维简费＋摊销费＋利息支出 ＋其他费用 21、经营成本 经营成本＝总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出 或 ＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用 22、税金 营业税=营业额×税率 国家已全面铺开营改增工作。 增值税=（售价-成本）税率 所得税=（收入-费用）×税率=利润总额×税率 营业税为流转税，增值税为价外税，所得税为收益税。教育附加3%。 23、静态模式设备经济寿命 沉没成本=设备账面值-当前市场价值=（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值 不考虑资金时间价值的基础上计算设备年平均成本，使为最小的就是设备的经济寿命。其计算式为 设备的年平均使用成本=年平均折旧或资产消耗成本+年平均运行成本 式中 P——设备目前实际价值；——第t年的设备运行成本；——第N年末的设备净残值。 如果每年设备的劣化增量是均等的，即，简化经济寿命的计算： 设备的经济寿命 式中 ——设备的低劣化值。 设备更新时间，即便使用时间=经济寿命N0，也要考虑：旧CN＜新CN ，不更新，继续用旧设备。 旧CN＞新CN ，更新设备。 24、设备租赁与购买方案的经济比选 租赁方案净现金流量=营业收入