中国传媒大学2010年度内部审计工作计划.doc

中国传媒大学2010年内部审计工作计划发布日期：2010/3/2 8:39:23作者：审计处点击率：  校属各部门、各单位： 依据教育部办公厅《关于做好2010年教育审计工作的通知》（教财厅[2010]1号）文件的精神，结合我校实际，审计处制定了我校2010年内部审计工作计划，该计划报经主管校领导同意，现予印发，并在日常工作中贯彻落实。 一、指导思想 积极发挥内部审计“免疫系统”功能，保障学校经济活动健康运行。充分体现教育内部审计“预防、揭示、抵御”违法违纪问题，完善内部管理，提高资金使用效益的重要作用。 二、工作目标 发挥内部审计免疫功能，进一步加大审计力度；强化队伍建设，提升工作质量。努力实现教育内部审计“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革和发展服务”的工作目标。 三、年度内部审计主要工作计划 坚持“全面审计，突出重点，求真务实”的方针，逐步拓宽审计覆盖面，强化关键领域和重点环节的审计。 1、年度财务预算执行与决算审计 将财务预算执行与决算审计作为年度常规工作，对2009年校级和部门年度预算执行情况，资金使用情况进行审计，对决算的真实性、完整性、合法性进行确认和审查。通过审计，进一步增强编制预算的科学性、严格执行预算的自觉性，促进各部门、各单位依法理财、科学理财，提高经费使用效益。 2、继续开展专项审计调查 根据近年来财务收支审计和经济责任审计的完成情况，开展有针对性的专项审计调查。重点调查部门内控制度的健全性和有效性、有关专项资金使用、历次审计意见及建议整改落实情况等。通过审计调查，提供真实可靠的审计信息，促进管理的规范化、制度化，依法理财。 3、领导干部任期经济责任审计 推动建立经济责任审计联席会议制度，形成组织、纪检、监察、审计等部门的工作合力。在领导干部任期经济责任审计中，加大对重要经济决策及效果审计、内部控制制度健全及执行情况等方面的审计力度，发挥内部审计监督的警示、防范作用，促使领导干部行使权力与认真履行经济管理职责和廉洁自律。 4、实施建设项目全过程跟踪审计 稳步推进对大型建设工程的全过程跟踪审计。2010年将继续组织安排好我校中蓝公寓二期收尾工程、新建教学楼Ｂ栋工程、新建图书馆工程的全过程跟踪审计，并在跟踪审计过程中，履行职责，严格把关，充分发表审计意见和建议。对跟踪审计效果进行效益分析和评价，向校领导提交有关工作报告。 5、基建、修缮工程的竣工结算审计 按照《中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法》的要求，组织安排好2010年度基建、修缮工程的竣工结算审计项目，重点做好对中蓝大学生公寓竣工结算工程审计。 6、创造条件推动审计业务同财务计算机联网 通过校园网络技术支持，推动实现审计处与财务处的内部网络对接，推进和加强计算机辅助审计，使审计人员能够做到时时有效的监督，配合财务部门把好资金的关口，降低财务资金管理风险，提高审计质量和效率。 7、进一步加强教育收费专项治理检查工作 根据上级有关部门的文件精神和工作部署，在巩固原有治理成果的基础上，继续深入开展春季、秋季教育收费自查自纠工作，加强治理力度，着力解决教育收费中存在的个别问题，规范校内收费行为，贯彻落实国家教育收费政策。 8、其他有关审计事项 继续做好有关科研项目结项审签、银行对账单“双签”审计、招投标监督检查工作，完成上级主管部门和学校领导交办的临时审计任务。 四、推动规章制度建设，促进规范管理 审计制度是审计行为的规范，完善的规章制度是提高审计质量的保证，是做好审计工作的依据。推动规章制度建设，促进规范管理是学校实现依法治校、依法办学的重要途径。 9、根据审计工作开展过程中遇到的有关问题，及时制定相关的规章制度，促进校内经济活动在规范有序的轨道上运行。本年度拟制定《关于进一步加强落实内部审计意见和建议的有关规定》、《关于建立部门主要责任人经济责任承诺制度暂行办法》、《关于建立经济责任审计联席会议制度暂行办法》等规章。 10、推动各部门建立和完善内控制度，防范资金风险。要求各部门制定和实施一系列控制措施，明确财务管理的职责和权限，规范预算内外资金管理，保护资产的安全完整，做到资金收支内部公开、透明。 五、加强内部审计队伍建设 继续深入学习、贯彻有关党风廉政和反腐败文件精神，深入落实领导干部廉洁自律各项规定，增强审计人员工作的责任感和使命感，做到爱业、敬业、专业、精业，恪尽职守，廉洁自律。 根据教育部17号令和审计署4号令的规定，审计??将认真落实内审人员岗位资格制度，抓好审计人员后续教育工作。通过实行自学与培训相结合等多种方式，更新知识，提升专业技能，加强沟通、协调等能力的培养，保证审计人员岗位胜任能力，全面提高审计人员自身素质。