公司备用金管理制度[草稿].doc

公司财务部文件 备用金管理制度（草稿） 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，提高资金的使用效率，有效控制资金占用，特制定备用金管理制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、备用金定额 公司备用金实行定额管理制度。 部门岗位备用金金额备注采购部采购员10000元采购部内勤1000元行政部司机5000元行政部前台1000元销售部转正销售经理3000元销售部试用期销售经理1500元销售部销售部经理5000元工程部项目兼财务人员1万-5万工程部经理总经办总助10000元 特殊情况需要提高限额的可以适当提高，但必须经过相关领导批准。报销时可不抵扣备用金，直接支取现金。 领用备用金的人员，原则上不允许另外借款。若特殊业务备用金不够支付，可申请临时借款。 各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每月1万—5万。特殊情况，需由项目负责人提前说明情况，予以审批。 其他借款，根据实际情况核定金额。 四、备用金时限 备用金实行一次领用，及时报销，至少每月报销一次。 五、临时性借款和报销手续程序 1 、工作人员需临时借款时，先到财务部索取“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按相关流程办理签字手续。出纳检查“借款单”各项内容是否正确和完整、是否经过适当审批，经审核无误后办理付款手续。 2、 借款人员完成业务后及时填写“报销单”，并按相关的流程签字审批。 3、 借款人办理报销付款时，出纳应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销金额超过临时借款的应及时付现退还本人，对报销后低于临时借款金额的，借款人应将差额退还公司。如不能退还，财务将直接从其工资中扣除。 六、备用金管理 (1) 备用金是为保证业务需要而设，必须做到专款专用，不得挪用和贪污，不得公款私用或转借他人，不得损害公司利益, 一经发现严肃处理。 (2) 借支人员所在部门主管领导应当督促借支人员及时报销或偿还所借款项，对超过规定时限即不报销又不还款的部门和个人，不得再借支备用金，并可从其工资奖金中抵扣。 (3) 员工离职时必须办理备用金及借款的清还手续，否则财务不予支付工资。 (4) 对于离职时不能收回的备用金及借款，其所在部门主要领导承担连带清偿责任。 七、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 八、业务完成1个月后都未及时报账冲借支（备用金以外的借支）的，财务将直接从其工资中扣除。 九、 所有的各种备用金，必须在年末（12月31日前）进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 十、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十一、本制度自下发之日起实施。 2013-06-06