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做好财务 HYPERLINK /list/16000-554-0-440100-1-0-0-0-0-0-0-0.html \o 报表 \t _blank 报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和 HYPERLINK /shiwu/1413862 \o 现金流量 \t _blank 现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。本文主要介绍了财务报表分析的模板，帮助财务人员做好财务报表分析工作。 　　第一部分 公司基本情况简介 　　一、公司基本情况简介 　　XX有限公司系以 为主导产业的公司。公司注册资本为 万元，截止2011年X月X日公司总资产为 万元。总负债 万元，所有者权益 万元。2011年1-X月公司共实现营业收入 万元，利润总额 万元。 项目期末数结构（%）年初数结构（%）增减金额流动资产合计　　　　　其中：货币资金　　　　　?预付账款　　　　　?应收账款　　　　　?其他应收款　　　　　?存货　　　　　非流动资产：　　　　　?长期投资　　　　　固定资产　　　　　在建工程　　　　　无形资产　　　　　资产总计　　　　　流动负债合计　　　　　其中：短期借款　　　　　应交税费　　　　　应付账款　　　　　预收账款　　　　　其他应付款　　　　　非流动负债:　　　　　其中:长期借款　　　　　所有者权益总计　　　　　　　第二部分 公司报表分析 　　一、资产结构及变动情况 　　表1-1 资产负债表项目变动情况 单位：元 　　项目结构变动说明： 　　1、增减原因(增减幅度20%) 　　2、货币资金结构：银行存款期末 元，保证金期末 元， HYPERLINK /shiwu/1306389 \o 库存现金 \t _blank 库存现金?元。 　　3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。 　　截至2011年 月 日，本公司应收账款(预付账款、其他应收款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例 %。应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。 　　4、存货占用情况：存货占资产 %，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。 　　5、主要固定资产增减变动情况：在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等 　　6、在建工程进度情况：主要工程项目 工程预算总造价 开工时间 工程进度已付款项 预计完工时间 　　7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。 　　截至2011年 月 日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例 %。应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。 二、损益情况 ??????????????????????????????表2-1 ??利润及盈利能力情况表????单位：人民币元 项目本月数上月数本年累计去年同期营业收入????营业成本????营业税费????销售费用????管理费用????财务费用????资产减值损失????投资净收益????营业利润????营业外收支????净利润(含归属于少数股东权益的部分)????归属于母公司的净利润?????　　影响利润因素： 　　说明各项目增减变动原因及对利润的影响 　　三、偿债能力分析 　　表3-1 偿债能力指标表? 项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比资产负债率?????流动比率?????速动比率??????　　注: 流动比率=流动资产/流动负债 　　速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 　　资产负债率=负债合计/总资产 　　文字叙述各项比率增减的原因及影响 　　四、营运能力分析 　项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比应收账款周转次数　　　　　应收帐款周转天数　　　　　存货周转次数　　　　　存货周转天数　　　　　应付账款周转次数　　　　　应付帐款周转天数