报销和资金支付说明.docVIP

PAGE  PAGE 3 报销及资金支付的有关说明 每周费用报销时间为：每周五 一.报销说明 （1）差旅费应严格执行开支标准，严格控制出差人数、出差时间。差旅费报销要填制差旅费报销单，要注明：时间、地点、人数及事由等内容。 （2）招待费不要与其他各种费用混在一起报销，应单独填制报销单，招待费包括：烟、酒、茶、水、水果及招待用餐等。写明人数，切记餐饮票据背面有税务机关规定的有效期限，一般情况下.可延期半年使用，如2011年的餐饮发票.可延期至2012年的6月末， （3）车辆费用要分类粘贴票据，分为汽油款、维修保养费、保险费、汽车杂费四类，汽车杂费包括过路费、停车费、洗车费等。车辆费维修保养费，维修保养费发票后要附维修明细表并加盖提供维修单位的印章。 （4）会议费报销要提供会议发票、合同及注明会议内容、时间、地点、参加人数等内容，并准备好辅助材料。 （5）物资采购报销或合同执行完毕的，要提供发票、有经办人、部门经理及主管副总签字的验收单、出入库手续或结算单.公司工程付款单。 （6）出租车费一般不报销，特殊情况使用时需要有权限的领导同意。报销时要在发票上写明A、时间；B、起止地点；C、事由。 （7）报销各类费用时，要求经办人、部门经理、主管副总在发票上要签名并要求完整。 （8）“白条”不能代替发票报销。除了国家规定的收费机关事业单位的收据外，其他单位出具的收据、不合规定的发票统称为白条。 要重视发票的辨别工作，严防假发票；要先收发票再付款；要注意“三流合一”。即发票、资金流向及物品验收。 （9）没有经过按审批权限审批的、附件不全的、发票不合规的，出纳拒绝支付，特殊情况需事先请示公司领导同意后办理，并要求随后补全相关手续。 （10）公司员工报销的，在支付现金时要求由报销人本人签字；由员工经办事项的，在支付现金或签发支票时，要求由经办人本人签字。 （11）支付供应商的，要求由本公司经办部门人员带领供应商的经办人到财务部，由供应商经办人签收，不得由本公司人员代签。 二：合同结算或决算 （1）结算单???决算书、造价确认单要有双方公章及经办人、部门负责人和单位负责人签字。 结算或决算金额、已付款、未付款、质保金及质保期起始时间等内容。 （2）根据单价和数量计算结算金额的，结算单要注明的内容：合同名称、合同编号、合同单价、合同数量及实际结算数量、实际结算金额；已付款金额、未付款金额；质保金金额、质保期起止时间；乙方提供全额发票；甲方已验收合格；有经办人、部门经理及主管副总签字；日期等内容。 （3）.1).工程部、造价部、要建立工程付款台账，销售部要建立销售台账，每月与财务部核对一次付款情况。 （4）财务部在单项工程竣工决算或结算时，必须与乙方财务核对付款情况，施工期间要定期与乙方财务对帐。 （5）业务经办部门要对经办事项进行完成验收，验收单要注明具体内容、是否验收合格、验收时间等，验收单要有乙方负责人及甲方经办人、部门经理、主管副总签字。 三：对发票或收据的要求 （1）经营性企业单位出具的，必须是业务发生当期使用的税务发票；非经营性机关事业单位出具的，必须是带有当地财政或税务机关印章的非经营性收据。非正规收据和白条不得报销。 （2）做宣传广告的，必须是广告业专用发票或发票上注明包含广告业使用的发票。 （3）发票或收据必须具备的内容： 1）交款单位名称必须是我公司的全称： 2）有发票日期及开票人签名； 3）有发票专用章， 逐笔写明事项名称、数量、单价和大、小写金额（若仅开具总金额，必须附有对方单位盖章的清单）。 （4）发票记载的各项内容不得涂改；如果出现错误的必须要求出具单位重开。 （5），不得违反税务或财政部门的相关规定，接受串行业违规发票。、营销类、管理类的合同。首次付款要提供合同原件（财务部存档）、 （6）、合同类的资金支付，包括工程类、营销类、管理类的合同。首次付款要提供合同原件（财务部存档）、发票及付款单，按公司规定审批流程审批后支付；合同执行完毕后，区分不同合同内容，要提供结算单（甲乙双方加盖公章）或工程造价确认单（甲乙双方加盖公章）、甲方经办人和部门负责人签章的验收单或相关竣工验收报告等原件、全额发票。 工程发票详见陈总说明: