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/ 银行笔试综合知识二 现金知识点 1.现金是指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金。 2.企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定。 (1)开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，当日存送困难的，由开户银行确定送存时 间。 (2)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单 位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报 经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。 (3)开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责 人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。 (4)因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向 开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支 付。 此外，不准用不符合国家统一会计制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”;不准谎 报用途套取现金;不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的 现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 银行对于违反上述规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。 3.企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应 根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现 金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。 / 4.企业内部现金管理应按内部牵制制度的要求实行欠账分管。 5. 现金的库存限额。现金的库存限额是指按照银行现金管理规定，由开户银行核定的企业 现金的库存最高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请，由开户银行审查 核定。现金 的库存限额原则上根据企业 3 至 5 天的日常零星开支的需要确定。边远地区和交通不发达的 地区可以适当放宽，但最多不超过 15 天。企业每日的现金结 存数，不得超过核定的限额， 超过的部分必须及时送存银行;不足限额时，可签发现金支票向银行提取现金补足。 6.现金的使用范围： (1)职工的工资，津贴。 (2)个人劳务报酬。 (3)根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金。 (4)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 (6)出差人员必须随身携带的差旅费。 (7)结算起点以下的零星开支。 (8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的调 整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 7.现金的清查 如果账款不符，发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过“待处理财产损溢”科目 核算。按管理权限报经批准后，分别以下情况处理： (1)如为现金短缺，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款;属于无法 查明的其他原因，计入管理费用。 (2)如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款;属于无法查明原因的， / 计入营业外收入。 计算机知识点 计算机的发展简史 计算机共经历了 4 个时代的发展： 1946~1957，电子管时代的计算机; 1958~1964，晶体管时代的计算机; 1965~1971，中小规模集成电路的计算机; 1972 至今，大规模和超大规模集成电路的计算机。 此考点通常为单项选择题，提问方式是让考生挑出选项中与实际不符的一个年代表述。该考 点的考查是所有计算机学科，包括职业类考试应用的基础考点。此考点的内容结构较为固定， 近几年之内，不会随着科技发展与计算机的进步有较大改变。 计算机的未来发展趋势 巨型化、微型化、网络化、智能化 此考点的理论在考试中一直沿用至今。很多考生不理解其中含义，巨