第5章 商业银行2创新009.ppt

第五章 商业银行 　　 ;什么是商业银行? ;商业银行是经营货币资金的特殊企业，即从事货币资金的融通和劳务信息的交换。 作为特殊的企业，商业银行的业务与管理既不同于一般企业，也不同于其他银行和非银行金融机构。;商业银行是以获取利润为目标,以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。;第1节 商业银行的形成、职能 和组织形式;一、商业银行的产生和发展;1、西方商业银行的产生和发展 银行业起源于古代的银钱业和货币兑换业。 意大利语：banco--bank；bankrupcy 最早的商业银行：1694年 英格兰银行。 ;现代商业银行通过两条途径产生： *旧的高利贷性质的银行为适应新的快速 发展的资本主义经济转变而来； *按照资本主义原则组建的股份制银行。;西方商业银行的主要组织形式： 股份制银行;2、原始银行成为现代商业银行的 3个支撑点：;（1）全额准备金制度转变为部分准备金制度，使商业银行的信用中介职能得以产生。 （2）保管业务转变为存款业务，并使支票制度得以确立，商业银的支付中介职能得以完善，信用创造职能得以出现。 能否创造信用是区别原始银行与现代银行的根本标志。 （3）保管凭条演进为银行券，使商业银行具有了发行信用货币的职能，现代信用货币得以产生。 ;二、商业银行的职能 ; 1.充当信用中介——是商业银行最基本的职能 2.充当支付中介——以客户的会计和出纳的资格出现 3.创造信用——银行存款按其来源可分为： 原始存款（以现金方式存入银行的直接存款） 派生存款（由商业银行从事放款、贴现和投资行为而引申出来的存款） 4.提供金融服务 “金融百货公司”;三、商业银行的组织形式和类型; 1、商业银行的组织形式 （1）单元制（独家银行制） (美国的单元制银行) 1994年8月美国废除了限制商业银行跨州设立分行的《麦克法登法案》。 ;美国对金融机构设立分支机构限制的影响： 美国是唯一不拥有全国性银行体系的国家之一，1992年投保银行的数目有11，461家银行，其他工业化国家的银行数目都低于1000家，日本150家，仅为日本的1%。 银行的平均规模比其他国家的银行规模要小得多。1992年，美国最大的10家商业银行的资产总和仅占银行总资产的30%。;（2）分支行制（总分行制） （3）银行持股公司制? 银行持股公司 非银行持股公司 ;;2、商业银行的类型 （1）职能分工型商业银行：商业银行主要经营短期信贷业务。 （2）全能型商业银行：商业银行可以经营一切银行业务，存款、放款及证券业务、保险业务或其他投资银行业务。 ; 1986年英国重新允许商业银行进入投资银行领域。 1995年美国废除《1933年格拉斯—斯蒂格尔法案》，允许大的商业银行和投资银行合并。 1999年美国国会正式通过《金融现代化法案》，宣告历经60多年的分业经营模式彻底终结。; 第2节 商业银行的业务及其管理;商业银行的“资产转换”负债：吸收资金——资产：运用资金;一、商业银行的资本金及其管理;1、资本金的含义与构成 （1）含义 资产总额（资金运用）= 负债总额+银行资本（资金来源） 银行资本代表了商业银行股东的所有者权益。 ;（2）构成（巴塞尔委员会将资本分为两级 ） 核心资本（一级资本），包括股本和公开储备 附属资本（二级资本），包括未公开储备、贷款、证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。 ?;股本： 长期非累积优先股：指如果股息因经营状况不好，无法支付时，将来不再补发的优先股。 累积优先股：逾期未付的股票必须累积起来，将来补发。 ;混合型权益资本 指具有股本资本和债务资本混合特性 的资本工具。 累积优先股是这种资本工具的典型;留存收益与资本盈余 ——留存收益，未分配的利润 ——资本盈余，股票发行时的盈余;准备金 ——公开准备(公开储备) ——未公开准备 ——重估准备 ——普通贷款、证券损失准备;长期附属债务：包括传统的无担保的、期限最少在5年以上的长期债券资本工具，以及可以赎回的优先股。;? 2、资本金的功能 （1）营业功能:这是商业银行开展业务活动的物质基础 （2）保护功能：是弥补银行呆帐损失的最后准备 （3）管理功能：资本金的多少表明了银行用自己的资金来承担风险的意愿和能力 ? ;3、资本金的管理 商业银行的资本金的主要作用是提高银行的安全性系数，资本金越充足，破产的可能性就越小。 ; 银行