第五章 基金的估创新值、费用、收益分配、税收与会计核算.pptVIP

第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第一节 基金资产估值;一、基金资产估值;????基金资产需公允估值;三、估值对象;四、需考虑因素;五、估值原则 关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见; 被瘦肉精事件卷入漩涡而紧急停牌后，2011年3月22日，南方、嘉实、易方达等13家基金公司发布公告，对双汇发展进行特殊的公允价值估值调整，加上3月19日发布公告的5家基金公司，目前已经有18家基金公司对旗下重仓持有双汇发展的基金进行重新估值。 　其中，兴业基金发布公告称，经与托管行协商一致，决定自3月18日起，对旗下基金所持双汇发展按照70.15元的价格进行估值；待双汇发展复牌后，自该股票复牌之日起恢复按收盘价估值。也就是说，调整旗下基金估值时，兴业基金在双汇发展停牌价前一交易日收盘价的基础上下调10%。 ??一直以来，双汇发展都是基金们的“心头好”，根据2010年基金年报披露，共有56只基金持有双汇发展1.46亿股，占该股流通盘的24%。去年12月初，该股长期停牌后复牌交易，连续飙升，股价一度摸高至百元。;具体投资品种的估值P165;七、估值程序;第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第二节 基金费用;第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第三节 基金会计核算;一、概念;二、基金的会计政策要求;三、基金会计的特殊性;四、基金会计核算的内容 ;五、基金财务会计报告分析(1);第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第四节 基金税收;第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;一、基金利润来源;与基金利润有关的几个财务指标;二、基金利润分配;分红对持有人及基金公司的意义（1）对于封闭式基金;分红对持有人及基金公司的意义（2）对于开放式基金;基金分红六大障眼法 ;基金拆分五宗罪 ;基金分红与分拆对基金、市场的影响;投资者须了解的分红“潜规则”;南方基金分红案： 南方稳健贰号——名付其实的“铁公鸡” ;《证券投资基金收益分配条款的审核指引》