产业专项资金监管操作规程.doc

PAGE  PAGE 10 深圳市产业专项资金和产业环境建设专项资金委托银行监管操作规程（试行） 第一章 总 则 第一条　为规范市级财政产业专项资金和产业环境建设专项资金管理，提高专项资金使用效益，明确各方职责和办事程序，根据《深圳市市级财政专项资金管理暂行办法》、《深圳市市级财政专项资金实施注册会计师鉴证制度暂行办法》、《深圳市财政专项资金存放商业银行改革实施方案》、《深圳市财政专项资金监管银行实施细则》、《深圳市市级产业专项资金拨付操作规程》等有关规定，制定本操作规程。 第二条　本操作规程适用于根据《深圳市财政专项资金监管银行实施细则》，纳入委托银行监管范围的市级产业专项资金和产业环境建设专项资金，在资助计划正式下达后，对计划中的事前资助项目资金的拨付和使用管理。 事前资助项目是指项目有明确的目标，资助资金有明确用途，在资金拨付时受资助项目尚未完成的项目。资助资金需根据受资助项目的完成进度支付。 第三条　市财政部门委托具备资格的监管银行对受监管项目资金使用情况进行管理。其中： 市财政部门负责遴选监管银行，制定项目资金预算规范和资金支出计划规范，及时通知项目单位办理项目资金拨付，委托银行对项目资金进行监管，进行资金整体绩效评价。 项目单位负责按规范要求编制项目绩效目标、资金预算和资金使用计划，与业务主管部门签定资金使用合同，在符合条件的监管银行名单中自主选择资金监管银行，按合同要求执行项目，按资金使用计划向监管银行提出资金使用申请后使用资金。项目完成后及时进行项目资金绩效自评并报业务主管部门验收。 监管银行负责接受市财政部门的委托对项目资金进行监管，对项目单位的用款申请按经批准的合同和用款计划进行审核，对符合条件的用款申请将款项直接支付给商品或劳务的提供方，并按市财政部门要求报送信息。 第二章 资金拨付 第四条　项目单位应在项目申报时提供有效的联系方式，包括联系人、电话、传真、手机、电子邮件等。资助计划文件正式下达后，市财政部门在门户网站上提供《监管账户证??》和监管银行清单及联系方式，并负责通知受资助单位下载表格并选择监管银行，同时要求监管银行及时将开户情况反馈给市财政部门。 第五条　项目单位在接到市财政部门的通知后，应及时按要求在确定的具备资格的监管银行名单中选择一家银行，在该行开设专用的监管专户。项目单位原则上只能选定一家监管银行，已在监管银行开设了监管专户的项目单位无须另行开户。所有产业专项资金资助项目的资金均应在同一个监管账户内监管。 因项目单位或监管银行搬迁或其他客观原因确有需要变更的，需报送相关账户变更申请等资料，经市财政部门审核批准后办理变更手续。 监管银行应为项目单位提供开户的便利条件，按照委托监管协议的要求为项目单位开设具备资金监管功能和条件的监管专户。监管银行在为项目单位开设监管专户时不得开设任何不涉及项目资金监管的业务功能，也不得捆绑营销其他银行业务。 开户完成后，项目单位和监管银行应共同填制账户证明，并在表上盖章确认后及时报送给市财政部门。监管银行应将项目负责人、项目单位财务负责人和项目单位负责人的签名或印鉴留档。 市财政部门在收齐项目单位和监管银行共同确认的账户证明后，按资助计划文件将资金拨至项目单位和监管银行双方确认的监管专户。项目单位应按相关会计准则专门设立会计科目核算财政资金的收支情况。 第六条　监管银行应按市财政部门提供的资金使用要求进行监管。资金使用要求可为资金使用合同或资金预算文件等形式，包括但不限于以下内容： （一）项目资金绩效目标和指标。 （二）项目资金预算。 （三）资金用款进度计划。 （四）项目单位属财政预算管理单位的，应按要求编制政府采购计划。 第七条　监管银行在接收到市财政部门移交的资金使用要求后，应为每个项目建立单独台帐，并于2个工作日内及时通知项目单位办理用款手续。 第三章 用款审核 第八条　监管银行应完善内部管理制度，在对申请资料进行严格审查的基础上，最大程度地为项目单位提供便利。 （一）监管银行应建立完善的监管岗位责任制和资金用款审核内部控制制度，明确岗位职责、工作规程、审核要求、风险防范等机制。 （二）监管银行应按监管项目建立完善的资金使用台帐，按监管项目详细记录每笔收支明细。 （三）监管银行应建立项目管理信息系统，以便根据受监管项目资金的使用计划监控资金实际使用情况。 第九条　项目单位在市财政部门将资金使用合同和资金使用计划等用款审批资料移交给监管银行后，根据经业务主管部门批准的资金使用合同和资金使用计划，向监管银行申请办理用款。项目单位申请用款需提交以下材料： （一）监管账户资金划款申请表原件。 （二）签章正确的支票或转账凭证。 （三）资金使用合同或资金预算文件，验原件。 （四）款项用途证明资料，提供以下材料之一： 1.用于购买商品、服务