最新140生产企业免抵退税申报审核步骤.docVIP

最新14.0生产企业免抵退税申报、审核步骤： （一）第一步企业操作：生产企业预申报 1、在申报系统“退税申报向导”——“免抵退明细数据采集”模块，录入出口报关单数据（必要时还需相应录入《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《出口收汇表》、《出口不能收汇表》、零税率相关的运输、研发、设计等表） 2、确认明细申报数据。（这是新增的步骤，等同于设置申报标识） 3、纳税申报表数据采集。 4、汇总表数据采集。 5、生成申报盘数据。（明细、汇总数据都集中在一起，压缩成一个加密的zip文件，一般的解压工具无法解密，必须使用审核系统读入才能打开文件）上报主管税务分局 。 （二）预审完成第七步后预审 （三）第三步企业操作：正式申报 1、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。 2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据。 3、在申报系统向导第八步选择点击“撤消免抵退申报数据”，撤消相关数据的申报标志。 4、按疑点提示，在申报系统向导第二步进行数据调整： （1）对于缺报关单信息的数据，核查报关单号是否录错，如果录错，就改正。如果无录错，确定是时缺信息导致的，就调整其“所属期”为下一个月（如原录入的所属期为201503，就改为201504）具体操作：在预审反馈信息读入并处理后，撤消申报数据，在向导第二步，点击进入“出口货物明细申报录入”模块，点击“搜索”键，“添加条件”，属性栏选“信息不齐标志”，值录入“B”，按确定，即可筛选出信息不齐标志为B的报关单数据，然后将这些数据的“所属期”改为下一个月，保存即可。 （2）对于商品编码不符的数据，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，就必须修改，但必须相应多录一份《海关商品码调整对应表》。 （3）对于金额不符，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，附一说明，解释清楚差异原因，提请税局及时审核通过。如果属于存在价差导致的，则必须相应多录一份《离岸价差异原因说明表》申报。 5、在申报系统向导第三步，对本月申报数据进行“确认明细申报数据”操作。（就会只对所属期为本月的数据设置申报标志，对于缺信息所属期设为下月的数据就不会列入本月申报数据中） 6、纳税申报表数据采集。 7、汇总表数据采集。 8、生成申报盘数据和打印报表上报主管税务分局，进行免抵退税正式申报。 （七）第七步企业操作： 1、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。 2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据，完成本月免抵退税申报操作。 生产企业进料加工年度核销申报审核： （一）第一步分局操作：年度核销数据反馈分局操作人员先可以在审核系统“新规范工作项目——依职权反馈——进料加工反馈（依职权）”模块，录入企业代码和年度，给企业反馈需核销的手册和实际分配率信息。 2、 （二）第二步企业操作：手册核销申报1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入手册核销数据。 2、按照我市2014年4月14日的邮件进便函[2014]6号要求及2014年5月14日的邮件进便函[2014]10号的表与表之间逻辑关系，填写表一、表二、表三。 3、根据表三的各手册进出口调整金额，虚拟相应的进出口报关单，录入在“已核销进口报关单调整录入”和“已核销出口报关单调整录入”模块中。 4、进入【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【实际分配率反馈确认】模块，点击“确认意见”，系统会根据税务机关反馈的手册信息和企业录入的进出口报关单调整报告表内容，自动计算企业每一个核销手册的进出口数据和实际分配率。 5、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。 6、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【打印进料加工报表】模块，打印相关报表。 （四）第四步企业操作：税务机关反馈信息读入后，企业才可进行下一个月的免抵退税申报 【惠阳区国税局】各退税企业：由于申报系统14.0版申报方式与以前版本有较大区别，取消了单独生成明细数据预审，现在只能同时录入明细和汇总数据后，生成同一个申报文件进行申报。建议企业按以下方式进行申报：录入出口明细---确认明细申报数据—录入增值税申报表（虚拟，不用先进行实际申报，否则“不得免征与抵扣税额”不准确）--自动生成汇总表---生成免抵退申报数据送税务部门初审。如果初审无疑点，明细数据（报关单）信息齐全，录入数据项全部无误后，根据汇总表25栏“不得免征与抵扣税额”填报增值税申报表。实际申报增值税申报表后，进