襄汾农村商业银行监管评级定量和定性评价标准课稿.docVIP

PAGE  PAGE 54 襄汾农村商业银行监管评级定量和定性评价标准 一、资本充足 （一）定量指标（50分） 1.资本充足率（40%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 2.一级资本充足率（20%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 3.核心一级资本充足率（10%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 4.杠杆率（30%） 高于最低监管要求的1.4倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.4倍：60至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 注：（1）资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。 （2）资本充足率监管要求，包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。 （3）资本充足状况各定量指标，在《商业银行资本管理办法（试行）》有关监管标准的实施过渡期，由银监会确定每年的最低监管要求；过渡期结束后，根据银监会相关制度办法确定最低监管要求。此外，银监会可以根据监管需要，适时调整针对某类银行的最低监管要求。 （4）各指标上下限指标均包含本数，下同。 （5）区间数值按照线性法折算实际得分，下同。 （6）资本充足率低于最低监管要求的银行，其综合评级结果原则上不应高于3级。 （二）定性因素（50分） 1.银行资本质量和构成（8分） 主要考察资本的质量，资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。 评分原则：（1）核心一级资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。 （2）分析核心一级资本构成的稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。 （3）分析其他一级资本和二级资本的稳定性（主要是债务性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提情况），稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。 （4）资本构成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力造成不利影响的，得分应低于5分。 2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分） 主要分析财务状况对资本的影响。在评价银行整体财务数据准确性与真实性的基础上，重点分析银行的盈利质量和盈利对资本补充的能力。 评分原则：（1）银行财务状况不佳（出现亏损），可能对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分。 （2）累计亏损严重以致净资产出现负数的银行，不得分。 3.银行资产质量及拨备计提情况（8分） 主要分析银行资产质量变化的趋势和方向，各项资产减值准备计提充足情况，以及对银行资本的（潜在）影响。 评分原则：（1）资产质量呈现恶化趋势，并可能对银行资本造成不利影响的，得分应低于6分。 （2）计提资产损失准备不足，贷款拨备比率和拨备覆盖率按孰高原则未达到最低监管要求的银行，得分应低于4分；不足程度越高，得分越低。 （3）未对贷款以外资产计提减值准备的银行，得分应低于5分。 4.银行资本补充能力（10分） 主要考察银行筹集资本，保持资本充足率各项指标符合监管要求的能力，进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况。 （1）银行资本不足时，能否多渠道及时补充核心一级资本，包括主要股东注资的可能性。 （2）银行发行符合条件的二级资本工具资质和能力。 评分原则：（1）商业银行未在章程中规定，主要股东应当以书面形式向商业银行做出资本补充的长期承诺，并作为商业银行资本规划的一部分，或是章程中虽有规定但主要股东没有以书面形式做出承诺的，本项得分应低于6分。 （2）当银行资本充足率不足监管最低要求，银行无法及时有效补充资本，得分应低于4分。 （3）不具备发行二级资本工具资格的，或由于银行自身原因导致募集不成功的，得分应低于6分。 5.银行资本管理情况（8分） 主要考察银行资本的管理政策、董事会和高级管理层的资本管理意识、资本管理水平、银行（集团）并表管理能力等。重点分析银行制定和实施资本规划的情况，包括规划制定的程序和依据、规划的科学性和实施的有效性。 （1）银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等情况，是否与银行总体发展战略相统一，与银行业务规模、性质、复杂程度和风险状况相适应。 （2）有附属机构的银行（集团）是否具备良好的并表资本管理能力，在并表范围、资本充足率计