企业应如何加强货币资金管理-以xx公司为例.doc

企业应如何加强货币资金管理 安徽广播电视大学毕业论文 论文题目 企业应如何加强货币资金管理——以永宁尔集团股份有限公司为例 姓 名 专 业 学 号 入学时间 指导老师 安徽广播电视大学池州分校  企业应如何加强货币资金管理——以永宁尔集团股份有限公司为例 【摘要】经济越发展，会计越重要，会计内部控制更重要。企业的健康稳定发展不仅需要有良好组织管理框架，还需要具备规避风险的能力，这就离不开企业内部控制制度。企业内控体系的健全和制度的完备，是衡量其控制水平的标尺。货币资金的内部控制是避免和治理各种舞弊和违法行为的有效手段，是确保资产稳定和安全，维护企业的经营产出以及防止虚假财务数据的有力保障。文章以永宁尔集团股份有限公司为案例，从相??背景和概念入手，对该公司货币资金内部控制的现状进行了论述述，指出了其中存在的问题，并提出了具体的解决措施。希望可以抛砖引玉，对相关领域的研究有所贡献。 【关键词】货币资金；内部控制；财务数据  目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u   HYPERLINK \l _Toc460838530 一、引言  PAGEREF _Toc460838530 \h 4  HYPERLINK \l _Toc460838531 二、货币资金内部控制概述  PAGEREF _Toc460838531 \h 4  HYPERLINK \l _Toc460838532 （一） 货币资金内部控制目标  PAGEREF _Toc460838532 \h 4  HYPERLINK \l _Toc460838533 （二）货币资金内部控制原则  PAGEREF _Toc460838533 \h 4  HYPERLINK \l _Toc460838534 三、永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制现状分析  PAGEREF _Toc460838534 \h 5  HYPERLINK \l _Toc460838535 （一）公司简介  PAGEREF _Toc460838535 \h 5  HYPERLINK \l _Toc460838536 （二） 永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制现状  PAGEREF _Toc460838536 \h 5  HYPERLINK \l _Toc460838537 四、 永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制存在的问题  PAGEREF _Toc460838537 \h 6  HYPERLINK \l _Toc460838538 （一）预算管理工作不协调，考核不科学  PAGEREF _Toc460838538 \h 6  HYPERLINK \l _Toc460838539 （二）岗位分工不明确，授权审批控制不力  PAGEREF _Toc460838539 \h 7  HYPERLINK \l _Toc460838540 （三）会计系统控制存在漏洞  PAGEREF _Toc460838540 \h 7  HYPERLINK \l _Toc460838541 （四）内部审计部门不独立，相应的奖惩措施不完善  PAGEREF _Toc460838541 \h 8  HYPERLINK \l _Toc460838542 五、完善永宁尔集团股份有限公司货币资金内部控制的对策  PAGEREF _Toc460838542 \h 8  HYPERLINK \l _Toc460838543 （一）营造货币资金管理的良好控制环境  PAGEREF _Toc460838543 \h 8  HYPERLINK \l _Toc460838544 （二）加强货币资金的风险评估  PAGEREF _Toc460838544 \h 9  HYPERLINK \l _Toc460838545 （三）规范和完善货币资金的控制活动  PAGEREF _Toc460838545 \h 9  HYPERLINK \l _Toc460838546 （四）完善货币资金信息的传递与沟通  PAGEREF _Toc460838546 \h 10  HYPERLINK \l _Toc460838547 六、结束语  PAGEREF _Toc460838547 \h 11  HYPERLINK \l _Toc46083