财务管理知识积累探究.docx

会计是经济核算的一种，以货币形式，通过记帐、算帐、报帐手段，核算和分析企业各项经济活动和财务收支，反映和监督经济过程和结果。 会计是管理经济的一种工具，要进行生产就必须通过记录、计算、分析、考核等方法来反映和监督，生产过程中的经济活动，会计是反映和监督经济活动的一种工具。 会计是人们反映和监督价值耗费，价值形成，价值实现，价值补偿和分配过程的一种管理活动 税收强制性、无偿性、固定性 MBO（management by object）目标管理法 如何增加企业经营性现金流量 提升企业盈利能力，增加企业自身产生的资金；存货管理，信用政策管理，供应商管理，提高流动资金管理效率 KPI绩效考评 20%骨干创造80%的价值，8/2规律，20%是关健 理财新观念 优化组合整体目标优质客户40%150%持平客户20%0赔本客户40%-50%改变条件，改变定价，服务差别，转移给竞争对手，不要冒你承担不起的风险 良好的职业道德，超强的职业权威，综合的工作能力，杰出的战略领导能力 组织权威，个人权威（品格、才能、知识、感情） 理财（生财、取财、用财） 抽象能力、判断能力、明晰的逻辑思维能力、有系统有顺序的综合思考能力、敏锐的洞察力和丰富的想像力 调查分析、预测未来、发现问题、提出目标的能力，判断能力，当机立断，判的准，断的快 协调能力：尊重，信任和理解， “服从”说明，互相配合，职责分清，支持和肯定，听取采纳。了解，上级整体思想，同级沟通信息，保持一致，下级支持和帮助，困难或苦衷 表达能力：口头、书面、演讲、对话、报告、谈判、技巧和艺术运用 组织能力：管理、控制、组织力量、人力、物力、财力，领导意图指定方向发展运动，取得预期效果。 应变能力：不例行公事，不因循守旧，不墨守成规，发现新情况，新问题，能够倾听各方面意见，认真分析，勇于开拓。 大胆提出新设想，新方案，能透过成绩找差距，挖隐患，百尺竿头更进一步。 战略能力，战略分析，市场位置和发展机会，确定未来市场位置 财务预算和绩效考核体系 财务核算体系和内控制度 建立成本控制体系 月度经营分析报告 完善现金流量管理 税收筹划系统 监督和报告运营过程和结果，实现价值提升 进行制度建设与优化，以保证各项业务有序进行，以制度创新为企业价值提升奠定基础 沟通交流，寻求理解和共识，以营造内外和谐的运营环境 职责和定位，财务分析手段，改进方案 经营分析中，遇到关键问题及其应对措施 预算管理提升经营效率，先进成本管理手段，生产管控中竞争优势的提高 纳税筹划技巧，合理避税 项目管理中，财务分析和管控，提高项目投资回报率 融资主流方法和工具，进一步加强一融资风险 原则：理念、方法和经验 思维习惯，知识结构，综合分析（动态、静态、总量、结构性、深入剖析财务资料，找出普遍性和规律性）创新、系统性和全面性。 财务预测：资金需求预测【定性预测、销售百分比，资金习性预测】，营业收入预测，利润预测：目标利润、本量利分析法，成本预测：计划成本法，产量成本法，目标成本法 沟通态度，能力和方法，联络感情，增强信任，坚定的信念，恰当的体态，口语修饰，悬念手法，协作，团结向上，默契的工作环境和氛围，行为方向，标准，效果 培养五种能力 心理平衡能力，适应环境能力，挫折承受能力，自我激励和发展能力，舍取和选择能力 健全人格面对，充分发挥自身优势，充分运用自己的智慧，充分展示自己的风采，充分尽显自己的个性 竞争的观念：投入产出比，开源节流同时抓，价值中心【业绩评价、考核体系】 公正严明的工作作风，勤恳的工作态度，果断和明智的处事方式 个人综合素质和基础能力，光明磊落，宽容和慎言 战略合作伙伴，远见卓识和机敏创造力 内控制度【工作有分工，相互制约，相互联系】 管理体系，岗位设置，职责分工，工作流程，规范/标准 会计控制：保护财产物资安全，会计信息真实完整，合法性控制 管理控制：经营方针决策贯彻落实，促进经营活动经济性、效率性、效果性；经营目标实现有关的控制 内部控制渗透于单位经营活动各方面 经营风险大多来自外部 财务风险/筹资风险，合理资本结构，负债水平，财务杠杆 财务分析 参照值： 预算、目标等；分析方法： 比率，趋势，结构，因素 直观人性化格式报表，图文报告 企业绩效评价分析，变现能力，运营效率，偿债能力，盈利能力，现金流动性分析 1变现能力[流动比率=流动资产/流动负债、速动比率=[流动资产-存货]/流动负债，营运资本=流动资产-流动负债 2资产管理效率：存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货 应收帐款周转率=主营业务收入/平均应收帐款 营业周期=存货周转天数+应收帐款周转天数 3负债比率：产权比率=负债总额/股东权益 已获利息倍数=EBIT/I,息税前利润 4盈利能力：净资产收益率=净利润/平均