房地产中介公司财务制度.doc

PAGE  PAGE 26 房地产中介公司财务制度 篇一：万保金房产经纪有限公司财务制度(1) 万保金房地产经纪有限公司 财务制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回租售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 财务经理工作手册： 1、全面负责财务部的日常管理工作；每日5：00点汇总各项目资金报表报送总经理。 2、组织制定与财务相关方面的管理制度及有关规定，并监督执行； 3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；每星期五汇制每周报表。 4、每月5号前完成税务报送工作； 10号前完成工资结算报表； 5、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作； 6、负责资金、资产的管理工作； 7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动； 8、负责日常市场人员差旅核销；根据已经签字后发票报销。 9、对各岗位人员进行业绩考核、向上级领导提出奖惩建议 10、分析各部门财务指标完成情况，撰写财务分析报告 11、监督各部门收入、成本、费用预算的完成与控制情况 12、建立财务分析指标体系，定期及不定期对各部门及下属公司财务指标完成情况进行汇总 13、完成上级交给的其他日常事务性工作。 行政经理财务工作手册： 1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，经营收入及营业外收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。 2、行政经理建立健全现金流水账目，按照业务发生顺序对现金的收付每日进行逐笔登记，账目日清月结，每日结算，账款相符。每日4：50点前向总经理和财务部邮件形式报资金报表。 3、收到资金任何人不得以任何名义借支和挪用。 4、加强收付业务的保密工作，只向公司领导提供资金情况。 5、公司支付现金范围：公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；结算起点2000元以下的零星支出由董事长签字后到财务部报帐；2000元以上费用由公司全体股东签字后到财务部报帐。 6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，500元以内的借款经门店经理、公司股东（一位）签字批准后提取；超过500元的现金借支须经门店经理及所有股东签字批准后提取。 7、每月5号之前将上月该门店员工业绩、扣款明细表交予财务部门以便核算工资，每月28日为结点考核，过日为次日结点。 第一章 资金审批制度 1.总则 ⑴ 所有款项的支付，须经公司部门负责人批准签字。报帐遵循发票报帐制度， 经手人、证明人、部门负责人、董事长签字原则。公司的报帐遵循一支笔原则，由董事长负责全公司费用签报。股东之间报销交叉签字原则。 ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳（总经理兼职）负责保管。办公室主任或出纳（总经理兼职）不在单位期间，印章应由董事长指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； （3） 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； （4） 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； （5）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； （6） 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特