企业所得税季度申报表A类及填表说明.doc

PAGE  PAGE 9 附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称:金额单位: 人民币元(列至角分)行次项 目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴2营业收入　　3营业成本　　4利润总额　　5加:特定业务计算的应纳税所得额　　6减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）　　7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）　　8 弥补以前年度亏损　　9实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）　　10税率(25%)  11应纳所得税额（9行×10行）　　12减:减免所得税额（请填附表3）　　13 实际已预缴所得税额——　14 特定业务预缴（征）所得税额　　15应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）——　16减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额　　17本月（季）实际应补（退）所得税额——　18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额——　20本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）　　21税率(25%)　　22本月（季）应纳所得税额（20行×21行）　　23减：减免所得税额(请填附表3）　　24本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）　　25三、按照税务机关确定的其他方法预缴26本月（季）税务机关确定的预缴所得税额　　27总分机构纳税人28总机构总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)　　29财政集中分配所得税额　　30分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)　　31其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额　　32分支机构分配比例　　33分配所得税额　　是否属于小型微利企业：是 □否 □ 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：　　经办人执业证件号码：　填表日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日  填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。 二、表头项目 1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。 年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。 三、各列次的填报 1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。 其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。 2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。 其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。 3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。 其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。 四、各行次的填报 1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方