中信重工机械股份有限公司反舞弊管理制度.PDFVIP

中信重工机械股份有限公司 反舞弊管理制度 （2015 年 3 月） 第一章 总 则 第一条 为了防范舞弊，加强中信重工机械股份有限公司（以下 简称“公司”）治理和内部控制，降低公司运营风险，规范经营行为， 维护公司合法权益，实现反舞弊工作制度化、规范化，根据国家相关 法律法规，《公司章程》及有关规定，制定本制度。 第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形 式，反舞弊的责任归属，舞弊的预防和控制，舞弊案件的举报、调查 和报告，反舞弊工作常设机构及职能，反舞弊工作的指导和监督，以 及舞弊的补救措施和处罚等事项。 第三条 本制度适用于公司及下属各单位。 第四条 反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、监事、高级管理 人员、中层管理人员和所有员工的职业行为，督促以上人员严格遵守 法律法规、行业准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁、勤勉的 良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。 第二章 舞弊的概念及形式 第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外部人员采用欺骗等违 法违规手段，谋取个人或其他特定关系人不正当利益，损害公司正当 1 经济利益的行为，或谋取公司不当经济利益，同时可能为个人或其他 特定关系人带来不正当利益的行为。 第六条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外部人员 为谋取自身或其他特定关系人的利益，采用欺骗等违法违规手段使公 司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列 情形之一者属于此类舞弊行为： （一）收受贿赂或回扣； （二）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人或自 身； （三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产； （四）使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务； （五）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露等方面出现虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏等； （六）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； （七）泄露公司的商业或技术等秘密； （八）董事、监事、总经理及其他高级管理人员玩忽职守、滥用 职权； （九）其他损害公司和股东经济利益的舞弊行为。 第七条 谋取公司不当的经济利益的舞弊，是指公司内部人员为 使公司获得不当经济利益而其自身或特定关系人也可能获得相关利 益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利 益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊： 2 （一）为不正当的目的而支出，如支付贿赂或回扣； （二）出售不存在或不真实的资产； （三）故意瞒报、错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚 增收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或使 用者误解而作出不适当的投融资决策； （四）隐瞒、篡改或删除应对外披露的重要信息； （五）从事违法违规的经济活动； （六）伪造、变造会计记录或凭证； （七）偷逃税款； （八）其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊的责任归属 第八条 公司董事会有责任督促高级管理层建立公司范围内的反 舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。 第九条 公司高级管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司高 级管理层负责建立、健全并有效实