会计报表及纳税申报表_附件02：增值税防伪税控开票子系统.pptVIP

防伪税控开票子系统 应用操作篇 当税局需要对企业现有的发票进行清查收回或是由于企业自身问题将发票退回时，需要先到税局将发票退回后，再在开票系统中读中退回的发票信息。 八、增值税专用发票填开操作： 九、已开发票查询操作： 十、发票作废操作： 十一、发票库存查询操作： 十二、普通发票开具操作： 十三、抄报税处理操作:打印发票资料 2、系统中开具红字发票的要求： （1）、开具红字专用发票时，必须输入《开具红字增值税专用发票通知单》编号。 （2）、本系统提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出。 开具红字发票的具体流程如下： 1.2.1 购方申请开具流程 1.2.2 销方申请开具流程 销方申请开具流程： 以下两种情况需由销方申请开具通知单： 1、因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。 —结束— 专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种： （1）抵扣联、发票联均无法认证。 （2）认证结果为纳税人识别号认证不符。 （3）认证结果为发票代码、号码认证不符。 （4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。 根据实际情况选择以上原因，然后输入相应的对应蓝字专用发票信息。 购方申请开具流程： 销方 开具并提交《申请单》 销方税务机关 审核后开具《通知单》 销方 获取纸质或电子《通知单》 销方 开具红字专用发票 根据实际情况选择以上原因，然后输入相应的对应蓝字专用发票信息。 * * 编制:恒企教育集团培训开发部 防伪税控开票子系统是航天信息股份有限公司研制的应用于“增值税专用发票防伪税控系统”企业端的软件。 在已安装好防伪税控开票子系统的电脑中，插入金税IC卡及备份U盘后，双击桌面 运行防伪税控开票子系统，出现如下界面。 一、系统简介与登陆 系统管理员：使用管理员进入系统，可以对企业的基本信息及其他操作 员进行设置。 开 票 员 ：由系统管理员授权，对不同的开票员操作范围授权。 选择“系统设置”下的“参数设置”，设置企业基本信息。 二、“系统设置”下的“参数设置”操作 选择“系统设置”下的“客户编码”，设置企业客户基本信息。 三、“系统设置”下的“客户编码”维护操作: 选择“系统设置”下的“商品编码”，设置企业商品的基本信息。 四、“系统设置”下的“商品编码设置”操作: 选择“系统设置”下的“类别编码”，设置发票相关信息。 五、“系统设置”下的“发票类别编码设置”操作: 1、点击主界面的 一般情况下：企业从税局新购入的发票，在开具发票之前必须要从IC卡中将发票信息读入防伪税控子系统中。 按钮,再点击 六、新购买发票读入开票子系统操作: 2、打开主界面的“发票领用管理”中的“发票领用管理” 七、已购发票退回操作: 点击 按钮,再点击 两处都可以进入开票界面 点击 点击主界面的 按钮或打开“发票开具管理”中的”已开发票作废“ 1、已开发票作废 2、未开发票作废 *每个月企业都需向税局提交加盖了单位公章的专用发票、普通发票汇总及正、负数发票明细清单。 正数发票清单 开票员需每月1-10日抄税后，才能开具次月发票。抄税完毕后，需将IC卡拿到税局与纳税申报数进行比对。 十四、红字发票的开具 1、哪此情况需要开具红字发票： 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的 1.2.1 购方申请开具流程 1.2.2 销方申请开具流程 购方 开具并向税局提交《申请单》 购方税务机关 审核后开具《通知单》 购方 提交纸质《通知单》给销方 销方 开具红字专用发票 1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。在此情况下不需要输入对应蓝字专用发票信息。 购方申请开具流程：