TCL集团股份有限公司2014年半年度报告.doc

TCL集团股份有限公司 审计报告 大华审字[201]000168号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) D Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) TCL集团股份有限公司 审计报告及财务报表 (2014年1月1日至2014年12月31日止) 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 1．合并资产负债表 1-2 2．合并利润表 3 3．合并股东权益变动表 4-5 4．合并现金流量表 6-7 5．公司资产负债表 8-9 6．公司利润表 10 7．公司股东权益变动表 11-12 8．公司现金流量表 13-14 9．财务报表附注 15-163 三、 财务报表补充资料 1．净资产收益率及每股收益 AI-1 2．资产减值准备明细表 AI-2 3．财务报表项目数据的变动分析 AI-3至AI-4 四 事务所及注册会计师职业资质证明  审计报告 大华审字[2015]000168号 TCL集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的TCL集团股份有限公司(以下简称TCL集团)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是TCL集团管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三审计意见 我们认为，TCL集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了TCL集团2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国·北京 中国注册会计师 二〇一年月日 资产 附注五 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产 货币资金 15,790,991 12,317,735 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 2,168,963 185,417 应收票据 3 4,736,771 5,498,167 应收账款 4 13,308,814 10,267,133 应收账款保理 5 290,377 381,242 预付款项 6 569,220 553,940 应收利息 177,512 130,013 应收股利 8 828 - 其他应收款 3,757,649 3,162,298 存货 9,423,145 12,183,004 其他流动资产 11 5,256,028 3,249,669 流动资产合计 55,480,298 47,928,618 非流动资产 12 2,563,837 1,947,709 长期股权投资 3,214,990 1,947,178 投资性房地产 342,285 579,291 固定资产 20,251,181 20,361,131 在建工程 3,913,838 922,696 无形资产 2,243,434 1,873,273 开发支出 1,048,372 642,064 商誉 663,307 651,242 长期待摊费用 287,614 199,109 递延所得税资产 579,698 383,100 其他