不良质量成钡木控制程序.docVIP

管理标准、制度制定（修订）审批表 B综－Ⅱ－37－2008 标准制度名称 不良质量成本控制程序 编制类别 编制单位 拟稿人 徐世武 核稿人 王银生 适用范围 适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。 原发布文号 替代文件号本控制程序规定了公司质量缺陷导致的内部损失、外部损失等不良质量成本的信息归集、统计分析、控制等工作程序，并规定了控制过程中相关单位的职责。 标准化办公室综合会审 会审人员 审查要点 合法合规审查 无矛盾 责权是否对等 对等 会审意见 流程是否闭环 合理 监督是否到位 到位 办公室主任签字： 考核有无标准 有 会审日期 会审结论 通过 编写是否规范 规范 标准（制度）类别 标准（制度）编号 总经理办公会审核 会议日期 决议 同意提报 主持人签字 董事会 审批 会议日期 决议 批准执行 董事长签发 标准化管理委员会 颁布日期 2012-04-20 实施日期 2012-04-20 注：1、此表随标准（制度）文稿一同流转，至颁布后同正式文稿加盖“标准化管理委员会印章”归档。 2、编制类别分为：新定、修订、补充三种，只能选其一。 3、标准制度类别分为：行政管理、综合规划管理、人力资源管理、市场营销管理、财务审计管理、生产安全环保管理、技术研发质量管理、固定资产物流管理、企业文化管理、党群及其他等十大类。 4、表中“□”内用鼠标点击或打“×”为否，“□”内无标识为是。 不良质量成本控制程序目的 通过实施不良质量成本管理，确保不断提高企业的质量保证能力，降低产品成本，提高经济效益，并为评定经营管理体系的有效性提供依据。 适用范围 适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。 术语和定义 不良质量成本：产品因不满足规定的质量要求所损失的费用，包括内部损失成本和外部损失成本。 内部成本外部成本 制定年度质量成本计划。 每年十二月份，财务部根据质量成本历史数据编制下年的《年度质量成本计划》，年度质量成本计划应与企业经营计划相协调。 不良质量成本数据的归集 5.3.1 各部门每月5日前根据《不良质量成本科目一览表》，按如下流程将统计表送交财务部。 5.3.1.1内部损失科目归集： a）部门职能表及流程，“★”为相关项： 单位 职能 材料费 运杂费 油料 电能 停工损失 发生单位 申报 ★ ★ 生产部 填报审核 ★ ★ ★ ★ 质量保证部 责任确认 ★ ★ ★ ★ ★ 财务部 核算 ★ ★ ★ ★ ★ 记录 废品记录单 票据 确认单 确认单 返工返修明细表 b）《返工返修明细表》由生产部报送。 c）油料、电能消耗应有相关单位的确认，由发生单位报生产部，并登记到《返工返修明细表》上。 5.3.1.2外部损失科目归集流程： a）部门职能表及流程，“★”为相关项： 单位 职能 材料费 差旅费 劳务费 运杂费 停工损失 发生单位 填报 ★ ★ 市场营销中心 填报审核 ★ ★ ★ ★ ★ 质量保证部 责任确认 ★ ★ ★ ★ 财务部 核算 ★ ★ ★ ★ ★ 记录 废品记录单 票据 票据 票据 不良质量成本部门统计表 b）《不良质量成本部门统计表》由市场营销中心报送。 5.3.2质量问题责任判定不清时，该项故障成本暂缓归集，待公司质量分析会判定后，再进行填报。 5.3.3 赴段处理故障的职工差旅费由各单位承担，在财务部报销时，应注明“赴段处理故障”。 5.3.4供方质量责任的索赔，由质量保证部拟定《质量责任判定书》，判定后报送财务部。 核算不良质量成本 每月10日前财务部对各部门的质量成本数据进行统计、核算，编制上月《不良质量成本月报表》，并将实际值与计划值进行比较，上报管理者代表，并抄送质量保证部。 分析不良质量成本 质量保证部于每季末对季度不良质量成本进行分析，编制《不良质量成本分析报告》上报管理者代表，分析内容应包括： a)内部损失的趋势及造成的主要原因。 b)外部损失的趋势及造成的主要原因。 c)质量成本关键因素分析及改进措施要求。 不良质量成本控制 5.5.1质量保证部根据不良质量成本分析报告，按《纠正措施控制程序》，要求有关责任部门采取措施予以改进。应采取措施的情况有： a)内部损失成本和外部损失成本大幅上升或连续上升。 b)年度质量成本计划无法实现。 5.5.2年度《不良质量成本分析报告》及改进情况应提交管理评审。 5.5.3为优化成本，不断满足顾客要求，在年度质量成本计划能够实现的情况下，管理评审会议按照持续改进管理程序的要求，制定不良质量成本的持续改进计划。 记录 记录的管理依据《质量记录控制程序》，由记录形成部门、送达部门各保存一份。 相关/支持性文件 纠正措施控制程序