第二章第二节支付结算要点.ppt

第二节　支付结算概述;一、支付结算的概念和特征;办理支付结算的主体： ; （二）支付结算的特征 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务； 2.支付结算的发生取决于“委托人”的意志； 　⑴“除国家法律、行政法规另有规定外”，银行不得为任何单位或者个人查询； 　⑵“除国家法律另有规定外”，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 ⑶银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。 ;　3.支付结算实行统一领导和分级管理相结合的管理??制； 统一领导——中国人民银行总行 分级管理——中国人民银行各地分支行 4.支付结算是一种“要式行为” 单位、个人和银行办理支付结算，“必须”使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 5.支付结算必须依法进行 ;【例题·多选题】1、狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（　）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。　　A.现金 　　　B.票据　　C.信用卡 　　D.汇兑 ;【例题·单选题】2、根据《支付结算办法》第二十条规定，（　）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。 　　A.中国人民银行总行　　B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行　　C.中国人民银行总行及各级分支机构　　D.中国人民银行总行及各商业银行总行 ;　　二、支付结算的主要法律依据（☆）　　　《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引（第一号）》等。;三、支付结算的基本原则（★）;【例题·判断题】3、银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（　） ;【例题·多选题】4、下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（　）。　　A.恪守信用，履约付款原则　　B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则　　C.银行不垫款原则　　D.存款信息保密原则 ;四、办理支付结算的具体要求（★★★） （一）基本要求　　1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。　　2.办理支付结算必须按统一的规定开立和使用账户。　　;3.填写票据和结算凭证应当全面规范。　　⑴票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者“必须一致”，否则，银行不予受理。　　⑵少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。;4.票据和结算凭证上的签章和记载事项必须真实，不得变造伪造。　　⑴票据和结算凭证上的签章　　①单位、银行：单位、银行的盖章+法定代表人或者其授权的代理人的签名“或”盖章；　　②个人：本人签名“或”盖章。　　⑵区分票据的“伪造”与“变造”　　“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构他人名义“签章”的行为；　　“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为。　　【注意1】伪造人不承担“票据责任”，而应追究其“刑事责任”。　　【注意2】票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。;（二）填写要求;1.票据的出票日期必须使用中文大写。　　月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。　　【注意】大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。;2.中文大写金额数字应用“正楷或行书”填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用“繁体字”，也应受理。 3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 ; 4.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。　　  5.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。 ;6.阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按照