小额贷款评沟睦技术与风险控制-商品批发业的评估.docVIP

第  PAGE \* MERGEFORMAT 7 页 应付账款确定的原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高额 确定。 ②债务的确定。债务的确定方法有：一是查询借款人在银行的贷款；二是 向借款人的朋友、员工、邻居和对其比较了解的人询问；三是按借款人说明的 金额确定。 债务的确定原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高额确定。 (4)净资产的确定。在确定了借款人流动资产、固定资产和负债总额后， 用流动资产加固定资产减负债便得到借款人的净资产额。 3.现金流量评估分析。 现金流在任何行业中都是评估方法关注的重要方面，尤其对于商业流通行 业而言，现金流就是生命。企业在经营过程中能否创造并保持充足的现金流 量，将决定企业能否提供足够丰富的产品储备，并随时根据市场情况进行调 节，这是企业??续经营的一个前提。在此，评估人员主要考察经营现金流，由 此可大致估算借款人在经营过程中出现周转不灵的可能性。 通过查看借款人的银行对账单来确定。评估人员将借款人的银行对 账单特定时间段内的每笔存人或支出发生额相加，可计算其现金流量。金额越 大，则表明现金流越强；同时，余额越大，表明现金流越强。平时账户上无余 额，或有资金转账进入但随即被支取，有可能表明借款人现金短缺。 查看银行对账单应注意以下事项：①如借款人有多个银行账户的，应提供 其在平时经常使用的或交易额最大的几个主要账户的对账单；②无论是对公账 户还是私人账户，都要是与平常的经营活动相关的账户；③要查看银行账户是 否的确是属于借款人的账户；④为防止借款人故意扩大现金流量，要注意分析 最近时段的现金流入频率是否与经营活动一致，有无异常的大额现金流入或 流出。 通过分析与供货商和其客户的往来账单。在与供货商的对账单中， 发现借款人支付货款很及时，没有拖欠货款的现象，表明借款人现金流充足， 支付能力强；如经常有拖欠货款的现象，则表明借款人现金流弱，支付能力不 强。在借款人与其客户的对账单中，发现货款回收快，应收账款少，则表明现 金流强；如货款回收慢，收款期长，应收账款大，则有可能使得其现金流差。 商品批发行业现金流特点：由于商品是在不断地销售，就有不断的现金流 人；同时又需要不断地进货，就有不断的现金支出。因此，商品批发业现金流 小额贷款评估技术与风险控制-商品批发业的评估 (一）非财务信息的评估 1.查看经营特殊商品的是否有经营流通许可证件。一些特殊商品必须要 达到一定条件，由相关部门许可后才能经营，如某些食品、危险品等。 2.通过对当地市场的调查，或访问其他同类商品的批发商，了解是否有 足够的市场份额。由于商品批发普遍存在着行业利润低、依赖规模效益的状 况，因此占据市场份额的大小对于企业而言至关重要。只有在足够销量的支持 下，批发客户才能够获取足够的经营毛利支付固定费用，才能有盈利。 3.查看仓储条件和物流是否顺畅。从事商品批发需要大量的库存商品， 这就要求有足够的仓储场地，有些商品要有特殊的储藏条件（如冷冻食品）， 如没有合适的仓储条件，就会影响商品的库存量和质量，从而影响销售；同 样，在进货和出货的过程中，运输不便，或运输周转的时间过长，也会影响 销售。 4.查看经营商品和经营方式的多样化。除借款人是知名品牌在当地的独 家代理，厂商不允许经营其他同类商品外，经营品种应多样化，这样能充分利 用现有销售网络扩大销售额，增加利润空间。除了商品的多样化之外，借款人 还要在经营手法及销售模式上采取多样化的策略，只有这样才能不断地吸收新42 小额贷款评估技术与风险控制 客户，争取到足够的市场份额，才能在竞争中立于不败之地。 5-通过査看销售合同、发货单据、销售记录评估是否有完善、健全的销 售渠道和销售网络。销售渠道和销售网络是批发经营者生存的关键，多渠道的 销售网络意味着能销售更多的商品，只有那些销售渠道和销售网络发达的批发 商才能长久和持续；相反，则意味着经营者的失败。 1.是否有有效的促销手段和专业的销售人员。由于竞争激烈，为了在同 类商品中胜出，经营者必须要有有效的促销手段，要有专业的销售团队。 2.将经营发展历程对比，分析经营者的应变能力。经营环境的变化将给借 款人发展带来很大的影响，借款人应变能力的大小也是业务能否成功的一个重 要因素。这其中包含：调整商品结构以适应消费需求，根据竞争对手及市场情 况改变销售策略，在适当的时机以适当的方式进行促销，增减或改变销售渠道 及经营场所等。 3.通过对供货商的访问了解借款人与供货商的关系是否良好。随着市场 竞争的日益加剧，与供货商形成良好的合作关系已成为商业流通企业必不可少 的一个条件。拥有良好的供货商