2015年财务督查制度案例.docxVIP

xxxx公司财务督查制度 第一章 总 则 目的 为加强xxxx股份有限公司（以下简称“公司”）的财务内部监督和稽查机制，强化财务管理，提高经济效益，确保公司经营目标的实现，特制订本制度。 适用范围 本制度适用于公司及公司所属分公司、子公司（以下简称“各单位”）。各单位可根据本规定要求，自行制定相关管理制度。 财务督查目标 建立、健全财务会计制度，严肃财经纪律； 查错揭弊，提升财务管理质量，提高经济效益； 加强对公司财务相关经济活动的监督与控制。 财务督查的内容 公司对本部及各单位的财务收支及其经济活动的效益状况实施监督、核查，具体包括： （一）信息质量检查； （二）财务安全检查； （三）财务收支检查； （四）内部财务会计制度执行检查。 财务督查的原则 公司财务督查工作遵循客观、公正的原则，围绕公司生产经营开展工作，依法督查，以促进管理水平的提高和经济目标的实现。 第二章 财务督查机构和人员 公司财务督查工作实行集中管理体制。 公司财务内部督查工作在财务部门负责人领导下开展，督查主管对其负责并报告工作。 公司财务部门根据工作需要可向各单位派驻督查人员。 公司财务部门根据工作需要设立相应督查岗位，配备与督查工作相适应的专、兼职督查人员。 公司执行督查任务时，可临时聘请有经验的专业管理人员和工程技术人员参加专业性、技术性较强的督查项目，但应对其工作结果负责。