吉林正大拍卖有限责任公司票据管理办法剖析.docVIP

吉林正大拍卖有限责任公司文件 吉正大司字[2010]第8号 关于下发《吉林正大拍卖有限责任公司 票据管理办法》的通知 各部室： 现将《吉林正大拍卖有限责任公司票据管理办法》下发，请遵照执行。 附件：吉林正大拍卖有限责任公司票据管理办法 吉林正大拍卖有限责任公司 2010年9月8日 附件： 吉林正大拍卖有限责任公司 票据管理办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《支付结算办法》和公司财务制度等有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称票据包括：银行票据（包括现金支票、转账支票、银行汇票、承兑汇票等）、发票、收据、借款单、费用报销审批单、款项支付申请单、出入库单。 第二章 银行票据的取得和使用 第三条 支票的取得和使用 （一）由财务人员建立支票登记薄，支票购买回来后，按照登记薄的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、迄至编号（连续编号）、领用人姓名，经财务经理签字确认后领用； （二）出纳要建立支票使用登记薄，按照登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、转账事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。同时还应及时登记现金日记账、银行日记账。 （三）出纳接到已审核的费用报销审批单或款项支付申请单后，按照单据上“核定付款类别”的批示启用现金支票