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湖南华凯文化创意股份有限公司2016 年年度报告全文 湖南华凯文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 2017-050 2017 年04 月 1 湖南华凯文化创意股份有限公司2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人周新华、主管会计工作负责人李惠莲及会计机构负责人(会计主 管人员)廖春青声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 一、空间环境艺术设计业务毛利率波动风险 公司专注于空间环境艺术设计业务，为客户提供大型文化主题展馆布展服 务整体解决方案。布展工程类空间环境艺术设计服务主要包括创意设计方案、 动画制作、多媒体集成、建筑模型制作、布展装修等业务内容，其中创意设计 总体方案、动画制作、建筑模型制作主要由公司自主完成；多媒体集成由公司 负责实施方案制定和效果指导，部分设备安装调试由专业公司完成；布展装修 出于成本考虑外包给装修工程公司进行，但公司将整个项目流程纳入统一管理， 以保证项目质量和最终展示效果。 两方面因素有可能导致公司未来毛利率产生波动，从而影响公司的毛利水 平：一方面，公司每个项目特点功能各不相同，客户要求不同、创意设计方案 不同，造价水平不同，导致项目毛利率存在差异，一般来讲，多媒体集成、动 画运用较多的项目毛利率较高，基础装修占比高的项目毛利率较低，公司存在 由于各年度承接项目类型的不同而导致毛利率波动的风险。另一方面，公司空 2 湖南华凯文化创意股份有限公司2016 年年度报告全文 间环境艺术设计项目实施过程中涉及的环节多，项目管理难度较大，拉低了综 合毛利率。虽然报告期内公司通过引进工程管理人才、完善预算管理、现场管 理等措施加强成本控制，各项目基本能实现预算核定的毛利率，但是仍然不能 排除未来由于项目管理不善而导致综合毛利率下降的风险。 二、空间环境艺术设计业务收入波动风险 公司创新性地将“多元总包”模式应用于大型文化主题展馆布展业务当中， 与客户签订的多为包含创意设计方案、动画制作、多媒体设备集成、建筑模型、 布展装修等一揽子解决方案的总承包合同，单一项目合同金额较大，近年来公 司承接合同金额5,000 万以上的项目有：兰州新区规划馆、贵阳市城乡规划馆、 青岛规划馆、鄱阳湖生态经济区规划馆、六盘水规划馆、盘锦规划馆、呼伦贝 尔规划馆、库尔勒规划馆、曲靖规划馆、湘潭市规划展示馆、长沙市博物馆、 隆平水稻博物馆等。由于单一项目对公司收入影响较大，公司获得大型项目业 务机会受客户项目实施计划及中标情况影响，即使公司大型项目投标中标并签 订合同，也有可能由于客户调整项目方案等原因而影响项目进度，从而影响公 司收入确认的进度，公司未来收入可能存在较大波动。 三、营运资金不足风险 公司营运资金需求量大，这与公司业务特点相关。公司大型文化主题展馆 综合布展业务采取工程项目的运作模式，需要经历前期创意设计、招投标、合 同签订、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。通常情况下，公司在参与招 标前，需要投入大量人力、物力进行前期创意设计以形成标书并完成竞标；在 项目投标过程中，公司需要根据招标文件的要求，缴纳一定数额的投标保证金； 3 湖南华凯文化创意股份有限公司2016 年年度报告全文 项目中标后，在签订合同时，公司需按客户要求缴纳履约保证金；在工程施工 过程中，公司需进行持续的资金投入以完成项目进度；在完成项目约定进度后， 须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项目竣工并进行审计结算 后，客户一般会按照合同金额的5%扣留质量保证金。此外，由于公司客户多为 政府部门，付款审批流程复杂，并且受当年预算影响，导致公司取得进度款、 结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。公司报告期内营运资金主要依靠 增资扩股和新增银行借款解决，但未来随着公司业务进一步扩张，营运资金需 求量将不断增加，如果不能持续扩大融资规模，公司将面临较大的营