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农村信用社会计科目 科目 科目 余额 使 用 说 明 代号 名称 方向 一、资产 类 1011 现金 借 核算信用社的库存现金的增、减。 核算并帐制信用网点领交的现金以及信用社非营 业务周转 1012 借 业时间和流动服务及备付费用开支等方面领取的 金 业务周转金。 核算农村合作金融机构解入或解出外币现钞时不 能当天入账的在途现金，或在途的汇划款项。运 在途外币 送或汇出资金时，借记本科目，贷记有关科目； 1013 借 资金 收到现金贷记通知或汇入行联行报单时，借记有 关科目，贷记本科目。本科目按运送或汇划行（社） 分别设置明细帐。 核算信用社存放中央银行一般存款和准备金存 准备金存 1112 借 款。包括业务资金的存入、调拨、提取、解缴现 款 金，同城往来资金结算等。 存放中央 1113 银行特种 借 核算信用社存入中央银行的特种存款。 存款 缴存中央 核算信用社在按规定应缴存中央银行的财政性存 1114 银行财政 借 款。 性存款 本科目核算中国人民银行发行的用于置换信用社 不良资产及历年亏损挂帐的专项中央银行票据。 专项央行 信用社收到专项央行票据时，借记本科目，贷记 1115 借 票据 XX 科目（或抵债资产、投资）科目和利润分配— 未分配利润科目；兑付专项央行票据时，借记央 行专项扶持资金科目，贷记本科目。 本科目核算信用社已兑付的到期专项央行票据款 央行专项 项。收到已兑付专项央行票据款项时，借记本科 1116 借 扶持资金 目，贷记专项央行票据科目，本科目属过渡性科 目。 核算存入农业银行的一般转存款，包括业务资金 存放农业 1121 借 存入、调拨、现金解缴和提取、往来结算资金、 银行款项 一般性存款和定期存款等。 存放其他 核算存入其他金融机构（除中央银行、农业银行） 1123 借 同业款项 的各种存款。 核算信用社存入联社的结