超市结算流程讲稿.docVIP

超市结算流程 对账 对账时间： 经销： 每月初供应商自行到超市对账。（注：供应商对账即向超市经理要应付款数） 联销： 每月1、2号打印联销对账单并交给文员，文员在背面附费用并且领导签完字后将30天账期对账单送回，15天账期对账单由文员直接发放。每月8号集中发放30天账期对账单。 [注：发对账单前将应付款数用彩笔标注，避免供应商开具发票错误] 打印方法： 经销：由超市打印对账条，对账条内容有：合同号，供应商名称，专柜品类，应付款金额，折扣率，发票金额，楼层经理签字。 [注：应付款数如有改动，需要经理在改动处重新签字] 联销：登陆MIS，财务结算—报表系统—联销扣款汇总表，选清打印阶段，勾去供应商编码、信用卡费用承担、促销折扣承担、外币卡承担，依次输入合同号并调整格式进行打印。 收发票 收发票时间： 15天账期：每月5号、17号收发票。 30天账期：每月17号收发票。 2. 收发票时需要核对内容： 1）经销供应商需要携带增值税专用发票，发票联及抵扣联复印件，对账条，收货单。 联销供应商需要携带增值税专用发票，发票联及抵扣联复印件，对账单。 2）购货单位项目是否与其一般纳税人资格证内容一致。 3）发票从开票之日起180天内认证，否则视为过期，不得收取。 4）货物或应税劳务项必须按照所签合同的经营项目开具，不得乱开。 5）发票上供应商名称要与合同保持一致，否则，不予收取。 6）发票上一定要加盖国家统一规格的发票专用章。 7）经销增值税发票的价税合计金额=（收货单含税金额—返厂单含税金额）*（1—扣率） 联销增值税发票的价税合计金额=对账单的应付款金额 [注：经销发票扣率需要与对账条仔细核对，联销不允许开扣率项。收发票时将合同号标注在发票右上角并将抵扣联集中放在最上面，将对账条订在收货单上] 3. 将15天、30天账期分开并按合同号从小到大的顺序排序。 三. 打印结算单 1. 录入结算单： 经销：登陆MIS—财务结算—结算管理—录入经销结算单—根据（收货、返厂单）批次号核对相应金额项勾对—将左下方费用勾对—单击保存。 联销：登陆MIS—财务结算—结算管理—录入联销结算单—根据对账单上的月份勾对—单击保存。 [注：录入结算单时直接将经销收货单、对账条及联销对账单撤出] 提交结算单：登陆MIS—财务结算—结算管理—提交结算单—输入“录入人”，选择“录入时间”—点击“下一步”—勾对所要提交记录—点击“确定”。 3打印结算单：登陆MIS—财务结算—结算管理—打印结算单—输入“录入人”，选择“录入时间”—点击“下一步”—勾对所要提交记录—页面设置—选择横向、左20、上18—点击确定即可。 [注：经销结算单单笔货款不能超过10万] 四. 制作付款明细表 1. 在打印结算单界面导出EXCEL进行修改表格，付款明细表中项目有：序号、合同号、供应商名称、应付款金额、专柜名称、货款所属月份、不付款原因。 2. 所有结算单核对无误并在制单人处加盖名章后，将付款明细表放在结算单最上方，并在会计处签字，然后送达财务经理进行签字，最后于每月21日前将结算单交给文员进行领导签字，最终返回财务部。 [注：a.制作超市付款明细表时，将食品、非食、生鲜分开，将15账期、30天账期分开并在明细表上标注。b.明细表上所有签字需要手写，结算单上商品部处需要经理手写签字] 五. 查账 1. 检查是否有与供应商签订的合同，没有合同不予结款。（经联销通用） 2.在NC中按部门、客商查询应付账款\经销\联销的账面余额，如账面余额大于结算单上成本金额则可付款，反之则不付款。（经联销通用） 3.登陆MIS—报表系统—结算报表—联销未结算报表—输入合同号及时间段进行查询，结算金额大于费用方可付款。（仅限联销） 六. 付款 1. 付款时间：15天账期：每月25号付款。 30天账期：每月15、16号付款。 2. 认证增值税发票：a. 食品、非食、生鲜分开认证。 b. 13%、17%税率分开认证。每月将销售货物或提供劳务清单附在相应发票后面装订成册。 [注：查清发票张数后进行网上认证，认证后将认证明细导出EXCEL附在抵扣联最上面以备查阅] 3. 开具费用发票： 开具地税发票项目： 其他服务业：信用卡手续费、银行手续费、促销服务费。 其他租赁业：物业设施租金、库房租金、场地租金。 2）开具国税发票项目：电费、水费、耗材费。 3）开具收据项目：工装、头花、围裙套装、餐费、代扣款、地砖。 4. 仔细核算结算单上实际应付款数及发票价税合计数 [注：谁少按谁付，差额超过50元需要供应商写情况说明] 5. 将付款