人民币银行结算账户业务培训课件要点.ppt

2011年支付结算执法检查发现账户业务方面的主要违规及风险问题 9.存款人名称与相关证明文件名称不一致； 10.未使用联网核查系统对法定代表人（或单位负责人）或代理人身份证件进行核查； 11. 联网核查不一致时，未采取其他辅助核实措施； 12.开户资料不合规、不完整； 13.银行提供的账户资料与账户管理系统中信息不一致； 14.银行接到存款人的变更通知后，未对存款人相关文件的真实性、完整性、合规性进行核查； 15.变更单位银行结算账户未在2个工作日内向人民银行报告； 16.长期不动户、久悬账户的管理不符合规定； 单位银行结算账户违规行为案例分析 （七）超过期限向人民银行报送账户撤销资料 违法事实： 某行于2010年6月6日撤销A公司开立的一般存款账户，于2010年6月15日向人民银行报送账户撤销资料。 处罚依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第55条。 处罚条款： 《人民币银行结算账户管理办法》第67条第6款。 处罚金额： 0.5—3万元 单位银行结算账户违规行为案例分析 （八）账户核准撤销后继续使用 违法事实： 2007年3月14日至2010年12月3日，某行受理成都数字设备有限公司等3家单位基本存款账户销户申请且人民银行账户管理系统已核准撤销后，未及时在生产系统中进行销户处理或采取限制支付措施，导致基本存款账户在已核准撤销账户的情况下仍在办理结算业务。 处罚依据： 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第36条、39条 处罚条款： 《人民币银行结算账户管理办法》第67条第5、6款，第66条第1款 处罚金额： 0.5—3万元（5—30万元） 单位银行结算账户违规行为案例分析 （九）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入 一般存款账户支取现金 违法事实： 某行于2010年5月12日至5月26日为A公司开立的一般存款账户支取现金5笔，金额合计12万元。 处罚依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第34条。 处罚条款： 《人民币银行结算账户管理办法》第67条第5款。 处罚金额： 0.5—3万元 单位银行结算账户违规行为案例分析 （十）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入 专用存款账户支取现金 违法事实： 某行于2006年9月27日为A公司开立了基本建设资金专用存款账户。该行在上述账户未经人民银行批准取现的情况下，于2007年9月为该账户办理现金支取业务4笔，金额共计40万元。 处罚依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第35条。 处罚条款： 《人民币银行结算账户管理办法》第66条第5款。 处罚金额： 0.5—3万元 单位银行结算账户违规行为案例分析 （十一）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入 临时存款账户存取现金 违法事实： 某行于2006年1月19日为A公司开立的临时存款账户有效期至2006年7月31日。该行在上述账户有效期满未展期的情况下，于2006年8月2日至2007年10月23日为其办理结算业务包括现金支取业务54笔，金额共计7.8万元。 处罚依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第36条。 处罚条款： 《人民币银行结算账户管理办法》第66条第5款。 处罚金额： 0.5—3万元 单位银行结算账户违规行为案例分析 （十二）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入 银行结算账户违反生效日规定存取现金 违法事实： 某行为A公司开立的临时存款账户于2007年1月18日经人民银行核准。该行于2007年1月16日为其支取现金1笔，金额20000元。 某行为A公司开立的基本存款账户于2007年2月19日经人民银行批准开立。该行于2007年2月21日为其支取现金1笔，金额20000元。 处罚依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第38条。 处罚条款： 《人民币银行结算账户管理办法》第66条第5款。 处罚金额： 0.5—3万元 单位银行结算账户违规行为案例分析 （十三）开户资料不合规 违法事实： 某行于2007年7月18日以A公司自身出具的证明文件开立了资金性质为其他按规定需要专项管理和使用的资金的专用存款账户。 违法依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第19条。 （十四）开户资料不完整 违法事实： 某行于2008年3月26日为A公司开立的一般存款账户的档案资料中缺少开立账户的资金证明文件。 违法依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第18条。 单位银行结算账户违规行为案例分析 （十五）账户名称与证明文件名称不一致 违法事实： 某行于2007年11月17日为亮点有限责任公司开立一般存款账户，其资金证明文件的存款人名称为四川省亮点有限责任公司。 违法依据： 《人民币银行结算账户管理办法》第24条