1日,开出现金支票〔13329553#〕1张,提现3000元备用〔要求填制.pptVIP

库存现金核算 一、工作任务 1、现金收支核算 2、现金清查核算 二、工作任务举例 1、库存现金收支会计处理 【例1】3月16日本企业职工李红预借8000元现金，出差备用。3月20日，王经理外出开会回来，向财务科报销往返机票3180元，出租车费320元，会务费2800元。财务科支付给王经理等额的现金。 2、存现金清查会计处理 【例2】某企业2007年8月10日对库存现金进行了清查，发现库存现金短少788元，仔细调查后仍不清楚短少的原因。8月20日发现库存现金溢余30元，经查后，确认是财务科少付了某职工报销款。 银行存款的核算 一、工作任务 1、本币存款收支核算 2、外币存款收支核算 二、工作任务举例 1、本币存款业务会计处理 【例4】 企业用银行存款支付A单位前期购买材料款10 000元，支付厂部水电费2000元。 2、外币存款的账务处理 【例5】某公司1月1日银行存款日记账(美元户)余额为20 000元，人民币汇价7.30元。3日，向国外进口材料一批，货款9 000美元，以美元存款付讫，当日汇率为1：7.32。12日，出售商品一批，货款16 000美元尚未支付，当日汇率为1：7.34。18日，收到国外公司偿还本月12日所欠货款16 000美元，当日汇率为1：7.36。 其他货币资金核算 【例1】企业委托开户行将50 000元汇往外地开设采购专户。企业收到采购员交来的