关于公司主材和成品出入库流程管理.docVIP

关于公司原料及成品出入库管理 的补充规定 依据公司2008年2月15日与3月13日下发的文件中关于公司原料及成品出入库管理的相关规定，鉴于公司目前的现状，为了加强公司资产管理，使成本核算更加真实、准确，现制定以下补充规定，望相关部门遵照执行。 －、主材出入库管理： 1、主材入库必须填写主材入库单，入库单上要标明入库硅棒的入库时间、名称、规格、根数、购进重量、有效重量（据实测长度计算重量）、供货单位，并由库管员及入库人员签字认可。入库单填制后由入库人将原材料发票与入库单一并送交财务。如原材料发票本月内不能开具的，可先将入库单送交财务，待收到发票时再到财务与已交入库单核销入帐。 2、主材出库必须填写主材出库单，出库单上要注明出库硅棒的出库时间、名称、规格、根数、出库总长度，出库总重量、领用部门、生产计划单编号，并由库管员及领料人签字认可。出库单填列数据应与营销部所下生产计划单一致。半导体生产计划单上要注明区熔或直拉，太阳能生产计划单上要注明购料生产或来料加工。 二、辅材出入库管理： 1、辅材入库必须填写辅材入库单，入库单上要标明入库辅材的入库时间、名称、规格、数量、单价、金额、供货单位，并由库管员及入库人员签字认可。入库单填制后由入库人将辅料发票与入库单一并送交财务。如辅料发票本月内不能开具的，可先将入库单送交财务，待收到发票时再到财务与已交入库单核销入帐。 2、辅材出库必须填写辅材出库单，出库单上要注明出库辅材的出库时间、名称、规格、数量、单价、金额、领用部门，并由库管员及领料人签字认可。 二、成品出入库管理： 1、 成品入库必须填写成品入库单，入库单上要标明入库硅片的入库时间、名称、规格、入库合格品片数，不合格品片数、生产计划单编号，并由库管及生产检测人员签字认可。生产检测人员要及时办理硅片的入库手续，并保证当月所报产量与办理入库数量一致。 2、成品出库必须有成品出库单，出库单上要标明出库硅片的出库时间、名称、规格、出库片数、销售单位，并由库管及销售人员签字认可。 3、次品片出入库应单独办出入库单，并建帐核算。 三、月底结帐及数据填报： 1、每月结帐时间为月末最后一日下午4时，之后所办出入库计入下月核算，结帐时检测要分品种清查暂存检测室待拼盒尚未办理入库硅片数量，并由检测人员及生产部经理签字认可，上报财务部。 2、生产部要按生产计划单批次将上月领用硅棒原始重量、有效重量、实际加工重量、未加工重量、硅片入库数量及检测室暂存待拼盒入库数量准确统计制表于次月3日内上报财务（节假日顺延），半导体统计时区分区熔、直拉，太阳能统计时区分购料生产、来料加工。 3、次月3日内由生产部将与营销部核对并签字认可的本月实际加工硅棒重量及入库硅片数量送交财务。 4、营销部于次月3日（节假日顺延）内要将上月半导体、太阳能硅棒入库及领用重量，硅片的入库及销售数量、销售收入及回款金额报送财务，半导体分区熔、直拉、抛光，太阳能分购料生产、来料加工。 5、上述所填列出入库单一式三份，仓库留存一份、财务一份，部门统计人员一份。 5、以上所列需各部门上报报表应按财务规定的格式、项目填写，做到逻辑清楚、有理有据、数字准确、报送及时，未按要求及规定时间上报，影响整个公司成本核算的，将上报公司领导并按有关规定追究相关部门及人员的责任。 此补充规定自发布之日起执行。 洛阳鸿泰半导体有限公司 财务部 2008年10月25日