会计案例研究作业1答案.docVIP

《会计案例研究》形成性作业一 1、案例资料： 某个人投资设立一家有限责任公司，专门从事餐饮服务，2008年度实现利润40万元。请给该公司制定一套合理的纳税方案。? 该有限责任公司应当缴纳企业所得税：40×25％=10(万元)。 40-10=30(万元)。 20％的个人所得税：30×20％=6(万元)。 30-6=24(万元)。 40万元利润需要缴纳个人所得税： 400,000× 35％-6750=133,250(元)。投资者获得的税后利润为：400,000-133,250=266,750(元)。通过纳税筹划，该投资者多获得利润：266,750-240,000= 26,750(元)。 A企业将租赁合同分解为租赁和物业管理服务两项合同，租赁合同金额800万元／年，物业管理服务合同金额200万元／年。 B公司在接受A企业物业管理服务的同时，还招聘人员对仓储的货物进行收发保管，一年另支付收发保管费50万元。A企业从物业管理人员中抽调部分精干人员加强对B公司仓储货物知识的学习，对B公司的货物进行全方位的仓储保管服务。 ??? 某煤厂二期产煤系统建设项目的法人由原A公司转换为B公司。基建项目法人变更后，A公司经与B公司协商，将二期产煤系统建设项目转让给了B公司。由于二期产煤系统已经进行了前期建设，作为转让补偿，A公司收取B公司前期工作转让收入6，000万元，此项交易已经完成，款