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对基层央行加强财政性缴存款管理的几点建议 ［摘要］我国财政性存款是中央银行的主要资金来源，而财政性缴存款业务是 金融 机构日常业务中的一项。由于财政性存款是中央银行基础货币的一部分，其收纳、投放、日常管理及使用效率之优劣直接影响到货币政策和财政预算管理的正确执行，因而金融宏观调控对财政资金运用的有效监督是非常必要的。在对财政性存款缴存业务的监管过程中发现部分金融机构在办理财政性存款缴存业务过程中存在的一些问题，值得密切关注并亟待解决。 ［关键词］财政存款建议 一、财政性存款缴存与管理中存在的问题 （一）财政性存款缴存范围界定不清。一是资金范围不明确、不具体。人民银行对财政存款缴存的资金范围只在1998年下发的《关于改革存款准备金制度的通知中》（银发[1998]118号），指出“金融机构代办的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等财政存款是中央银行的资金来源”。对资金范围界定的比较笼统，未进一步明确地方金库存款都包括那些资金。之后，再无文件对资金范围进行界定或做出具体的解释和说明。基层人行在执行监管时，难以掌握界定依据和确定资金的真实性质，从而缺乏有效监管手段对其金融机构财政存款的资金性质、来源进行甄别二是 会计 科目范围与金融机构会计报表不一致。人民银行总行不定期印发文件，核定金融机构缴存款范围，基层人民银行会计营业部门依据文件审查、考核、办理缴存款业务。但是