财政学第章讲义.doc

第一章――讲义 第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 一、市场效率和市场失灵 1、何谓市场和市场效率？ 学习财政必须从市场说起。明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。 从日常生活来看，市场是商品（包括生产要素）交易的场所； 从经济学的角度来看，市场不是指商品交易的场所，而是在无数个买者与卖者在相互作用下形成的商品交易机制。这种商品交易机制所形成的基本规律就是供求规律，并通过价格和产量的不断波动，达到供给和需求的平衡。 这种结构精巧，具有效率的商品交易机制早已被经济发达国家几百年的经济发展史所证实，也被各种经济学说所论证。 2、何谓市场失灵市场失灵表现市场失灵是市场效率对应市场机制本身固有的缺陷称为“市场失灵”。市场厂商从事某项经济活动对他人带来利益或损失的现象。 （1）按活动主体分——生产者外部效应和消费者外部效应 （2）按经济性质分——成本型外部效应和效益型外部效应 理解： （1）外部成本（负外部效应）——指某一厂商从事某项经济活动对他人损失的现象——指某一厂商从事某项经济活动对他人带来利益的现象如上游水库下游可以受益，这是正的外部效应；如造纸厂对河流造成污染，这是负的外部效应。 1、市场经济体制下政府的经济作用是什么？ 财政部门作为政府的一个经济部门，首先是执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的实施。 政府的经济作用就是要使市场在社会主义国家宏观调控下，对资源配置起基础性作用。 所谓基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但说明不是所有的资源都需要通过市场来配置。这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场失灵，提供具有外部效应的公共物品等。 2、政府干预的程度和手段 政府规模的大小一般是通过综合性指标，即以财政支出（或支出收入）占GDP的比重来表示。 由于世界各国形成的市场经济体制模式不同手段定市场法规，规范市场行为；定发展战略和中长期规划制定经济政策，引导和调节是指由政府出资（即预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位 3、何谓政府干预失效？政府失效政府干预失效，是指政府干预非但没有弥补市场失灵，而是干扰了正常的市场规则，损了市场效率。 （2）寻租行为 （3）政府提供信息不及时甚至失真 （4）政府职能的“越位”和“缺位” 三、公共物品和公共需要私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。: Xj＝ΣXij 此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。 纯公共物品：Xn+j＝Xin＋j 此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的 。 2、何谓混合物品？ 混合物品是指那些既具有公共物品特征又具有私人物品特征的物品公共需要的特征（1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。而是就整个社会而言，为了维持一定的社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织社会职能的需要。（2）社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成享用并不排斥其它社会成员享用。（3）社会成员享用社会公共需要付出代价。（4）满足社会公共需要 财政概念 一、财政的基本含义 (definition of public finance) 1、如何理解财政的概念？ （1）“财政”一词的来源。 （2） （3）简略的财政概念。 （1）“财政”一词的来源。 财政是伴随国家的产生而产生。从人类社会史观察，财政是一个古老的经济范畴乘其财用之出入国用国计邦计理财度支计政从不同程度表达了财政思想但没有全面的、恰当的财政的含义和财政活动“财政”一词是在1898年。 20世纪40年代中华书局出版的《辞海》对“财政”的解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维护其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。 （2） 财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 国家是政治权利机构和公共服务机构，国家具有政治、社会和经济的职能；财政是为国家实施并实现其职能提供财力的；政府是国家的执行机构和行政机关。国家是通过它的执行机构和行政机关来实施并实现其职能的。 我国全国人民代表大会是国家的最高权力机构；国务院（即中央人民政府）是最高的国家行政机关。 所以，财政是政府经济行为和财政是国家经济行为这两种说法的含义是一致的。 （3）简略的财政概念。 从实际工作来看，财政是政府集中一部分国民收入的收支活动达到资源配置、公平分配以及经济稳定和