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如何完善企业国有产权拍卖机制 内容 摘要：随着我国市场 经济 体制改革的深入， 企业 国有产权协议转让中存在违规操作等诸多 问题 ，造成了国有资产流失。而拍卖方式是减少寻租行为和国有资产流失的有利手段，从而成为企业国有产权转让市场定价的有效方式。本文探讨了拍卖机制在企业国有产权转让中的重要意义和完善对策。 　关键词：拍卖 转让方式 企业国有产权 产权交易市场 　　 　　当前我国国有企业改制处在关键阶段，但是在企业国有产权转让交易过程中因 法律 法规不健全，交易秩序混乱、违规操作造成了新型国有资产流失。国有资产流失与资源的非优化配置密切相关，选取一种最适合国有产权交易的资源分配方式是解决资产流失问题的关键。笔者通过借鉴美、法等西方发达国家的产权交易采用拍卖方式并获得成功的实例，认为拍卖对我国产权交易市场的 发展 完善意义重大。 　　 现代 拍卖肇始于西方发达国家，它是通过一系列明确规则和买者竞价所决定的价格来进行资源配置的一种市场机制。相对于协议、招投标等国有产权转让方式来说，拍卖方式具有公平性和合理性的特质，在市场化资源配置中能实现最大的经济效率，是企业国有产权转让市场定价的有效方式，可减少寻租行为和国有资产的流失。 　　 　　拍卖转让形式的优势 　　 　　国务院国资委和财政部2003年底共同颁布的《企业国有产权转让管理暂行办法》（以下简称暂行办法）第五条明确规定：企业国有产权转让可以采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。拍卖方式在国有产权转让方式序列中被放在首位，彰显了其作用在主管部门中认可度较高，也充分表明在企业国有产权转让方式中，拍卖相比其他资源配置方式具有优越性。 　　拍卖与其他资源配置方式的比较 　　西方经济学界对拍卖涵义的共识是：拍卖是一个集体（拍卖群体）决定价格及其分配的过程，是将财产交给出价最高者的公买方式。我国的拍卖是指以公开竞价的方式，将特定的物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式。 　　拍卖作为特殊的买卖方式有三个特性：一种中介服务性质的交易方式，通过公开竞价成交，受法律法规严格规范的经济活动。拍卖同普通交易相比具有以下特征：从交易当事人来讲，拍卖有委托人、拍卖人和竞买人三方，普通交易只有买卖双方；从交易性质来说，拍卖是公卖而普通交易法律上称为私卖；而在比较商品价格形成方面，拍卖是买方定价而普通交易是卖方定价；从价格竞争对手看，拍卖中价格竞争是在买方展开，以价高者胜，而普通交易是在卖方展开等等。 　　拍卖方式具有多方面的经济 社会 功能：揭示信息，发现真实价格；优化资源配置，减少代理成本；拓展销售，加速商品流转，减少资金沉淀；稳定市场价格，防止欺行霸市；有利于降低交易成本，提高交易效率和减少交易风险；有利于配合司法仲裁等。 　　拍卖方式与招投标方式相比优点鲜明：当一个卖者面对众多买者时选择拍卖方式，招投标方式与此相反；竞买人在参与拍卖活动前不需进行大量的前期准备工作，准备时间短，与此相反招投标前期准备费用高且耗时长；评估交易物品时，拍卖易操作且不确定性小，而招投标偏难可变因素多；拍卖法律法规明确而招投标可变因素多充满变数；拍卖是典型的公卖方式，利于处置，多涉及公众利益，如企业国有产权转让等。 　　相对于协议方式中存在的低估贱卖、暗箱操作、自买自卖等违规做法，拍卖受公开、公平、公正和诚实信用原则指导和价格者的成交规则制约，交易价格由供需双方在市场中通过多次博弈而最终确定，能充分体现国有资产的市场交换价值，实现不良资产的合理变现和国有资产的保值增值。 　　综上所述，拍卖比其它交易转让方式透明度高、公开性强，具有很强的市场特性，有利于政府实施宏观调控，有利于杜绝腐败，转让的竞争性、资产的整合性、企业的效益性、社会的贡献性只有拍卖才能统一实现。 　　产权交易运用拍卖形式的必要性 　　国有产权转让交易中存在四大风险：法律风险，主要指法律主体明确与否，处置方是否具备相应资格；处置行为是否合法；被处置的不良资产自身是否有法律纠纷等。财务风险，主要指不良资产所属企业的报表难以真实反映财务状况；买受人未正确 分析 资产处置的成本收益致使投资无法回收等；社会风险，指企业国有产权处置方式不当，易爆发 影响 社会稳定的问题；道德风险，指从业人员的道德素养。 　　必须通过制定 科学 的资产处置转让流程、建立相应的组织机构、提升员工关于资产转让的理念和能力来防范风险。而选择最优的转让方式起着举足轻重的作用。 　　当今占主导地位的协议转让具有信息不对称性、缺乏公开性、价格随意性、有潜在的道德风险，不能按期执行协议的后果严重性及其它不良影响；而引入市场规则，利用法律手段实行公开拍卖至关重要，能充分保护企业职工合法权益，有利于国有企业改制的成功实现。