第14章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算.ppt

第十四章 国际金融机构和外国政府贷款的支付结算 第一节 国际金融机构贷款及支付结算 第二节 政府贷款及支付结算 第三节 日本海外经济协力基金贷款和黑 字还流贷款的结算 第四节 其他外国政府贷款及支付结算 Key Words 第十四章国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算 第一节 国际金融机构贷款 及支付结算 第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算 世界银行贷款 世界银行贷款包括国际复兴开发银行(International Bank for Reconstruction and Development，IBRD)及其附属机构国际开发协会(International Development Association，IDA)的贷款。 世行贷款由我国财政部统一借款，各项目单位的主管部门(包括各部委、各省市厅局、企业)作为项目的执行人，负责贷款项目的组织、实施监测和有效地使用贷款。财政部授权项目的执行人为世行贷款的提款人，可直接与世行办理提款手续，项目执行人则委托进出口公司作为采购商办理采购工作。 世行贷款的采购使用国际招标方式，金额较小的可采用直接购买方式。 第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算 世行贷款的支付方式 (一)周转金支款(提款) 世行根据贷款协议和项目执行人提交的预算申请，将一定数额的贷款资金预先拨入项目执行人的特定现汇账户(即周转金账户)，采购商则按项目执行人的委托，使用此账户支付应付款项，然后再向世行报账，由其补足。 周转金支款的结算方式既可使用信用证，也可办理银行托收和汇款。条款和程序与一般做法一样，仅是采购商动用的是特别账户——周转金账户支付，采购商应注意根据与项目执行人达成的代理/委托协议，支付时批注周转金账号。 第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算 世行贷款的支付方式  (二)特别承诺请款 结算方式大多采用信用证方式，也有付款保函方式。 信用证方式：开证行应采购商的要求开出的信用证暂不生效，项目执行人向世行提交附有两份信用证副本的特别承诺申请，世行审核同意后则将特别承诺(Special ommitment)签发给信用证的通知行，并将特别承诺副本抄送开证行。议付行审核单据无误议付后，即可向世行索偿，也可交单给开证行，要求开证行授权向世行索偿。 第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算 亚行贷款 亚洲开发银行(Asian Development Bank，ADB)的主要业务是向亚太区域的发展中国家和地区提供贷款和经济援助，对私人企业进行股本投资等。其贷款分为两类，一种是提供给经济较发达的成员国的普通贷款，即硬贷款，偿还期12年～15年，宽限期2年～7年，利率随市场利率变动而调整。另一种优惠贷款向较贫穷的成员国提供，只收1%～3%的利息，偿还期25年～30年，宽限期10年，称为软贷款。 亚行贷款由中国人民银行统一借款，各项目单位主管部门作为项目的执行人(下称借款方即提款人)。该贷款的采购与世行贷款相似，采用国际竞争性招标，在特殊情况下，也可采用其他方式，诸如30美元万以下的货物采用国际直接采购、国内竞争投标等。 第十四章 第一节国际金融机构贷款及支付结算 亚行贷款 四种支付方式：偿付办法、定额备用金、 直接支付办法、承付办法。 第十四章国际金融机构和 外国政府贷款的支付结算 第二节 政府贷款及支付结算 第十四章 第二节 政府贷款及支付结算 政府贷款是以国家政府间的名义提供与接受而形成的。贷款国政府使用国家财政预算收入或者国库的资金，通过列入国家财政预算支出计划，向借款国政府提供贷款。因此，政府贷款一般由各国的中央政府经过完备的立法手续批准后予以实施。由此可见政府贷款通常是建立在两国政府政治经济关系良好的基础之上的。 第十四章 第二节 政府贷款及支付结算 政府贷款的性质 政府贷款是具有官方经济开发援助性质的优惠贷款。其优惠程度用赠予成分这一综合性指标来衡量。 按照国际惯例，政府优惠性贷款必须含有25%、30%或35%以上的赠予成分。 第十四章 第二节 政府贷款及支付结算 赠与成分的概念及其计算公式 赠予成分(Grant Element，GE)是根据贷款的利率、偿还期限、每年偿还次数、宽限期和综合贴现率等数据计算出来用以衡量贷款优惠程度的综合性指标，通常用百分比表