TCL集团股份有限公司内部控制评价制度.PDFVIP

TCL 集团股份有限公司内部控制评价制度 （2017 年4 月28 日修订） 第一章 总则 第一条 为了有效评价内部控制的设计与运行情况，规范内 部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，依据财政部、证 监会、审计署、银监会、保监会颁布的《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制评价指引》等有关规定,并结合公司的具体情况制 定本制度。 第二条 内部控制(以下简称:内控)评价的定义 内控评价是指由公司组织实施，对企业内控的有效性进行全 面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 内控评价的范围 内控评价范围为公司本部及其投资的子公司全部经营活动 和业务流程。 第四条 内控评价的原则 （一）全面性原则: 评价工作包括内控的设计与运行,涵盖 公司本部及其投资的子公司各种业务和事项。 （二）风险导向原则:根据风险发生的可能性及其对公司控 制目标的影响程度,确定评价的重要业务单元、重要业务领域和流 程环节。 - 1 - （三）客观性原则:评价工作应当准确揭示经营管理的风险 状况,如实反映内控设计与运行的有效性。 第二章 职责分工 第五条 公司董事会在内控评价工作中的具体职责包括： （一）指导、监督内控评价工作的开展； （二）审批内控自我评价报告； （三）监督公司管理层对内控缺陷进行整改等。 第六条 内部审计机构负责内控评价的具体组织实施，客观 评价内控设计及执行的有效性，督促整改评价中发现的内控缺陷， 编制公司内控自我评价报告。其主要职责包括： （一）制定年度内控评价工作计划； （二）制定内控评价具体工作方案； （三）组织实施公司各职能部门、子公司的内控评价工作； （四）针对内控缺陷，与具体业务管理部门进行协商并提出 改善建议； （五）汇总、分析内控评价结果,出具内控自我评价报告； （六）根据认定的内控缺陷下发整改意见书并跟踪缺陷整改 的落实情况。 第七条 公司各职能部门、子公司在内控评价工作中的具体 职责包括： （一）安排本部门（公司）胜任内控自评工作的人员负责全 - 2 - 面自评本部门(公司)的内控设计和运行情况； （二）对自评发现的内控缺陷提出整改措施并组织整改； （三）积极配合集团内控评价小组的内控评价工作，保证提 供资料的真实、完整； （四）负责确认缺陷整改建议并按时完成整改工作。 （五）根据内控自评情况编报当年度内控评价报告。 第三章 评价内容 第八条 内控评价工作主要依据公司内控制度和工作程序, 围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等 要素,对内控设计和运行情况进行全面评价。 （一）内部环境评价内容：组织架构、发展战略、人力资源、 企业文化、社会责任等方面。 （二）风险评估评价内容：日常经营管理过程中的风险识别、 风险分析、风险应对策略等设计与运行情况。 （三）控制活动评价内容:各项业务处理程序的授权审批、 业绩评价、业务凭证与记录处理、实物控制和职责分离等活动的 设计与运行情况。 （四）信息与沟通评价内容:信息收集、处理和传递的及时 性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全 性以及利用信息系统实施内控的有效性。 - 3 - （五）内部监督评价内容:内部监督机制的有效性，重点关 注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内控设计和运行 中有效发挥监督作用。 第九条 内控评价工作以工作底稿的形式记录评价内容,包 括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料、认 定结果等。