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商业银行信用风险管理研究 银行是一个高风险的行业,从基本的存贷业务到表外创新业务,银行汇集了各种各样的风险。金融危机和次贷危机的发生,使人们意识到降低银行风险的重要性。信用风险已成为导致银行破产的最常见原因。因此管理好银行的信用风险对于维护金融的系统稳定和促进经济的快速健康发展具有重要的意义。在我国商业银行中建立系统的、科学的信用风险管理系统已成为一项紧迫的任务。 一、我国商业银行信用风险的成因 我国正处于体制转轨的过渡时期,尽管银行和企业已经具有越来越多的市场经济特征,但是仍保留着很明显的非市场经济特征,特别是地方政府的干预力量,对商业银行的经营过程产生了重要的影响,产生了新的信用风险源。企业经营和银行经营的非市场化,导致信贷方面存在一些潜在的风险, 首先,产权不清晰导致银企决策的非理性,对经营者的激励不足导致决策难以达到最优; 其二,存在着影响我国商业银行信贷行为的外部环境问题,如经济环境、制度环境和法律环境等; 其三,市场结构问题也对我国银企之间的信贷行为具有重要影响。 这些潜在的风险,直接造成了我国商业银行信用风险的积累,最终导致商业银行风险的增加和银行系统的不稳定。 二、我国商业银行信用风险现状 目前我国商业银行财务状况显著改善,竞争力明显增强,主要表现在经营规模持续增长,展示良好的成长性、而且资产质量显著改善。特别对中国银行、中国建设银行和中国工商银行的综合处置和资产置换,三家银行整体上取得了良好的绩效,财务状况明显改善,主要指标均已达到监管当局的要求,竞争力明显增强。但是与国际先进银行相比差距还是相当明显,我国商业银行的信用风险主要表现在以下几个方面: (1)市场结构垄断性高 无论是资产还是负债,大型商业银行的都占有较大的市场份额。资产和负债的集中性体现了我国银行业垄断竞争的市场结构,而在这种高集中度的市场环境下,将会使银行的生存与发展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配,缺乏灵活调整的余地,这就使得风险分散转移性差,直接影响银行信贷资产的安全性,银行信用风险加大,集中的资产和负债背后,隐含着集中的信用风险。 (3)内部信用风险管理制度不健全 实际的运行过程还是存在一些问题，内部稽核机构缺乏独立性和权威性,内部稽核机构缺乏较强的业务素质和先进的稽核技术,难以及时和准确地发现风险,无法有效地进行内部风险管理和控制。此外,内部稽核机构独立性较弱,在对内部控制系统的有效性进行评价和监督时,难以发挥其应有的作用。 (4)个人和企业信用制度缺失 尽管2006年,中国全国性的个人信用信息基础数据库正式运行,极大地方便了银行对借款个人的信用评估,在一定程度上解决了由于信息不对称及信贷市场重复博弈,所带来的信用风险问题。但是个人信用制度的建设刚刚起步,还没有形成相对完善的体系,要有效地推进中国个人信用制度建设,仍有一些问题有待解决,如健全失信惩戒机制。 (5)信用评级体系不完善 目前中国的信用评级体系由外部评级和内部评级两部分组成,外部信用评级机构对于改善商业银行信用风险管理的作用是极其重要的。中国针对企业的外部评级机构刚刚建立,评级的运作程序还不规范,还不能对中国大多数企业进行信用评级,已有的评级数据的可信度也受到质疑。另外,中国信用风险量化技术落后,信用风险量化工作主要使用专家分析和计算贷款风险度的传统方法进行信用风险度量。 (6)缺乏专业信用风险管理人才 无论是银行监管法律、法规、监管政策指引的制定,还是银行监管工作的实施以及银行内部风险管理制度的建立与运作,都要求有高层次的银行专业人才来支撑。国内银行业缺乏既有国际经验又非常了解中国国情的专业风险管理专家、数量专家、法律专家、计算机人才、审计人员等。综上所述,目前我国商业银行信用状况不容乐观,因此加强我国商业银行的信用风险管理,特别是加强新资本协议推荐的内部模型的研究,提高信用风险管理水平已经刻不容缓。 三、政策建议 商业银行是国民经济的枢纽,银行系统的稳定关系到经济体系的稳定和发展,我们认为为了维持银行系统的稳定,要严格控制商业银行的信用风险,可以从以下三个方面进行改革: （一）更新信用风险管理的观念。提高银行员工的风险观念和风险管理意识，明确风险防范和业务发展之间的关系，意识到风险不能被回避，只能被管理，从风险管理中提高业务，创造收益，要彻底摒弃那种只为了眼前利益而忽视长远利益的做法，要意识到为了业务而忽视风险是不可取的。 （二）建立健全商业银行的信用风险管理体系，完善信用风险管理的组织机构，制定适当的内部信用风险管理程序，明确贷款管理委员会的职责，完善审贷分离制度，建立科学的信贷决策体系，并且要培养出一大批高素质，高水平的具有风险管理知识的专业人员，运用科学合理的风险管理方法对信用风险进行管理，为商业银行的信用风险管理提供一个有效的运行机制和组织保障。 （