信用风险报表G11和G12和G16表讲座课件.pptVIP

信用风险报表G11、G12、G16 “1104” 信用风险报表体系 包括四类九张报表： G11 资产质量五级分类情况表 G12 贷款质量迁徙变化情况表 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 G14 授信集中情况表 G15 最大二十家关联方关联交易情况表 G16 抵债资产账龄情况表 G51 客户大额授信统计表 G52 房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表 G53 分地区情况表 G11　资产质量五级分类情况表 G11 资产质量五级分类情况表_I-1 一般说明 (1) 一般说明 (2) 一般说明 (3) 第1部分主要项目 (1) 第1部分主要项目 (2) 第1部分主要项目 (3) 第1部分主要项目 (4) 第1部分主要项目 (5) 第1部分主要项目 (6) 第1部分主要项目 (7) 第1部分主要项目 (8) G11 资产质量五级分类情况表_I-2 第1部分主要项目 (9-1) 第1部分主要项目(9-2) 反映填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。 可按贷款本金或利息逾期时间的长短分“逾期30天以内的贷款”、“逾期31天到90天贷款” 按月分期还款的个人消费贷款，发生逾期的填报方法为：逾期90天以内的，按照已逾期部分的本金的余额填报，过期91天及以上的，按照整笔贷款本金的余额填报。 借新还旧、展期等形式的贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算。 第1部分主要项目 (10-1) 第1部分主要项目 (10-2) 重组贷款：指借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，逾期超过一定时间，还款情况已不正常，填报机构不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人作出减让安排的贷款。 重组贷款的减让包括，但不限于以下情况： 1、? 条款的调整，如利息或本金的减免、利率低于当前市场利率水平、暂停还本付息等； 第1部分主要项目 (10-3) 2、按照信贷管理政策的规定，本来不能给予更长的还款期限，但由于减让安排，在承受额外信用风险的情况下，被迫同意延长还款期限； 但是贷款按照现行利率进行延期，银行没有进行借款条件的减让，延期原因不是由于借款人财务困难，且不承受额外的风险，则贷款不属于重组贷款； 3、贷款全部或部分的偿还来源转变为从借款人那里取得的不动产、借款人对第三者应收款或者其他资产及权益； 4、重组也包括新的债务人更换旧的借款人，或增加新的债务人。 第1部分主要项目 (10-4) 重组贷款的分类级别上调要遵循以下原则： 1、经过6个月以上的观察期方可上调； 2、一般情况下，重组上调时只允许上调一个级别； 3、在观察期间重组贷款不能上调至正常类，但企业 经营状况良好、还款额达到较大比例的除外。 若报表反映有重组贷款上调至正常类贷款的情况，监管人员应了解其合理性。 G11 资产质量五级分类情况表_ 第2部分主要项目 (1) 第2部分主要项目 (2) 金融企业呆账准备提取管理办法 (财金[2005]49号文) 呆账准备, 包括一般准备和资产减值准备 资产减值准备,是弥补特定损失的准备,包括贷款损失准备、坏账准备和长期投资减值准备 贷款损失准备：专项准备和特种准备 对《贷款损失准备计提指引》的影响 第2部分主要项目 (3) 呆账准备 第2部分主要项目 (4) 第2部分主要项目 (5) G11 资产质量五级分类情况表_III 第3部分主要项目 汽车金融部分： 是专门针对汽车金融公司机构特性而设计的，用于反映汽车金融公司各项贷款五级分类的情况。 分经销商、个人、除经销商以外的法人、其他经济组织机构三类填报 要同时按投向填在第一部分 报表分析指标 (1) 报表分析指标 (2) 报表分析指标 (3) 留意重点 　　G12　贷款质量迁徙变化情况表 贷款质量迁移－概念起源 报表应用原理： 本表最初起源于评级公司广泛使用的信用等级迁徙矩阵 信用等级迁移的研究最早见于上世纪九十年代初。利用标准普尔评级变化数据，考察新发行债券违约可能性 。 比较幻灯片.ppt 贷款迁徙的基本概念 Credit Metrics模型很直观的理论基础是： 优质的贷款在一定期限（通常用一年）内质量恶化的可能性较低 质量较差的贷款在同一期限内质量恶化的可能性较高 根据贷款质量历史的变化情况可以更客观的估计某一级贷款质量恶化的可能性 贷款迁徙分析大致含义：通过动态跟踪和反映报告期内各类贷款间迁徙变化情况，利用计量及统计方法和矩阵模型，进而去预测将来各类贷款的违约概率，准确判断和掌握信贷风险的变化趋势和预期风险。 贷款质量迁徙报表的一般说明 贷款迁徙情况表的主要结构 贷款迁徙迁徙矩阵 年初不良贷款重组情况 年初不