费用报销管理制度140722zy.docVIP

费用报销管理制度 第部分 日常费用报销制度及流程 第条 费用主要包括差旅费、办公费、业务招待费等。 　　第条 费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 　　(二) 填写报销单应注意:简述费用内容或事由，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。 费用报销的一般流程:整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请手续的应附批准后的申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 1.高层：总经理报销→董事长批准 管理部总监报销→总经理批准 2.中层：部门主管报销→ 管理部总监、分管副总审核→总经理审批→部门主管审核→ 管理部总监、分管副总审批 同时结合额度报销：单笔5万元以上必须由董事长审批；单笔5-1万，总经理审批；单笔1万元（含1万）以下管理部总监审批；另如总经理出差由其指定副总代签即可。 　　第条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 　　（二）报销流程 　　1．购置申请: 公司行政部每根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 招待费销制度及流程 （二）报销流程 报销人宴请客户发生的费需填写“”，并注明招待的事由、具体出席对象姓名、人数及发生金额，由部门经理审批后与发票附在一起按正常报销流程报销，单笔金额超过千元的需由总经理审批；（）业务招待费报销发票规定所有费用报销必须凭正式发票报销遇到发票的费用,经部门签字同意,呈交批准后,可以报销发票归属地与费用实际发生地必须一致。　　 第部分 专项支出财务报销制度及流程　　 　　第条 专项支出报销制度及流程 　　(一) 费用范围：专项支出包括所有专门立项的费用（含广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 　　(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由部门根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 　　(三) 财务报销流程 　　1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 　　2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应注明付款方式等）。 付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 (一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款单”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务部批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过五天无故未报销者，不得再借款。 (二)凡员工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 (三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第一条。 (四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由所属部门主管出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 (五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知在当月工资中扣回。 (六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。 第部分 附则 　　第条 本制度解释权归公司财务部。 第条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效 2