资金活动的内部控制精要.ppt

资金活动的内部控制 加强资金活动内控的意义 资金活动的风险管控事关企业的生死存亡 资金活动影响企业生产经营的全过程 资金活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄弱环节 加强企业资金管控有利于企业的可持续发展 有利于企业防范资金活动风险，维护资金安全 可以促进企业资金合理使用，提高资金效率 可以规范企业经营活动，推动企业可持续发展 资金活动内部控制的总体要求 资金 活动 内部 控制 总体 要求 核心：科学决策 基础：制度建设 重点：业务流程 关键：风险控制点 方向：资金集中管理 保障：严格执行 企业资金活动的主要风险 筹资决策不当 投资决策失误 资金调度不合理 资金活动管控不严 企业 资金 活动 主要 风险 企业资金活动的主要环节 筹资 投资 资金营运 筹资活动的主要业务流程 第一，提出筹资方案 第二，筹资方案论证 第三，筹资方案审批 第四，筹资计划编制与执行 第五，筹资活动的监督、评价与责任追究 未 未 通