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借款管理办法 第一章 总 则 第一条 为提高公司资金使用效率，规范借款流程，特制定本管理办法。 第二条 本管理办法适用于公司借款报销。 第二章 借款分类 第三条 借款是指因业务需要的临时性借款和备用金两种。 (一)临时性借款，包括以下三种： 1、差旅费借款；需持出差报告方可办理借款手续。 2、零星购物借款；需有物品需求人填写的申购单。 3、其他临时性借款；需有借款的书面申请。 (二)备用金：员工一般不设备用金，如因特殊原因需借备用金的，可由部门经理提出书面申请，领导审批后凭申请书到财务办理借款手续。 第三章 借款程序和标准 第四条 程序： (一)临时性借款：借款人需填写借款申请。 (二)权限：10000元以下（含10000元）部门审批；10000元至50000元（含50000元）部门审核，主管副总审批；50000元以上部门审核，副总经理及总经理审批。 (三)备用金：借款人需填写借款申请。 第五条 短期借款还款、报销期限： (一)对出差人员，在返回公司3天内报销差旅费。 (二)零星购物借款，应在业务发生后3天内报销借款。 (三)对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后3天内报销。 (四)对领用备用金的个人、应定期报销，如遇跨年度，应在本年度末将借款全额归还，在新年度重新办理借款手续。 第四章 监督和处罚 第六条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。 第七条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。 第五章 附 则 第八条 本管理办法由财务部负责解释。 第九条 本管理办法的拟定或修改由财务部负责，报公司总经理审批后施行。 第十条 现行管理办法与本管理办法有相抵触的，以本管理办法为准。 附件： 1、流程图 2、借款申请单 借 款 凭 据 编号 借款日期 借款部门 借款人 借款金额 大写 借款结算栏 小写 报销日期 借款理由 报销金额 缴回金额 应付金额 付款方式 会计 出纳 领款人 部门负责人 领导审核 财务部出纳 领导审批 部门经理（部门主管）审核 经办人填写借款凭证