2012–13.2内部控制.docVIP

单选题 1.在资金支付流程中，正确的流程是（B　）。 A.支付申请→支付审批→办理支付 B.支付申请→支付审批→支付复核→办理支付 C.支付申请→支付复核→办理支付 D.支付发生→支付审批→支付复核→办理支付 2. 文件记录控制的核心是（C ）。 A .授权批准控制 B .不相容岗位控制 C .会计系统控制 D .会计报告控制 3. 财产保护的目标是（ A）。 A .保护资产的完整性 B .实现利润的最大化 C .执行控制完成 D .执行授权批准制度 4. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（ A）。 A .事前控制 B .事中控制 C .事后控制 D .政府控制 5. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（A ）。 A. “一支笔”模式 B .分级审批 C .多重审批 D .混合审批 6. 企业风险管理的第一阶段是（D ）。 A .以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理 B .以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理 C .内部牵制阶段 D .以安全与保险为特征的风险管理 7. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（ B）。 A .流程图分析法 B .风险清单法 C .财务报表分析法 D .风险因素分析法 8. 下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（ B）。 A .检查表评价法 B .风险度评价法 C .优良可劣评价法 D .单项评价法 9. 对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（ D）。 A .数量折扣 B .职能折扣 C .季节折扣 D .现金折扣 10. 制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（C ）。 A .控制主体 B .控制原则 C .控制目标 D .控制要素 11. 内部控制发展的第一阶段是（ A） A .内部牵制阶段 B .内部控制论阶段 C .内部控制结构论阶段 D .内部控制框架论阶段 12. 目标控制的首要步骤是（B ） A .目标设计 B .目标分解 C .实现目标的措施 D .推行目标管理 13. 在以下控制中，最为关键的是（ B） A .出资者控制 B .董事会控制 C .总经理控制 D .职能部门控制 14. 内部控制的基础性要求是（C ）。 A .内部牵制 B .控制目标 C .不相容职务分离 D .监督检查 15. 如果分工和制衡的成本高于其效益，则不应当采用该原则，这一判断依据的原则是（ C）。 A .制衡原则 B .分工与合作原则 C .成本效益原则 D .时效性原则 二、多项选择题 1. 下列属于内部控制基本原则的有（ABCDE）。 A .合法性 B .全面性 C .重要性 D .有效性 E .制衡性 2. 内部控制规范体系主要包括（CDE ）。 A .基本目标 B .基本要素 C .基本规范 D .具体规范 E .应用指南 3. 内部控制的基本原理包括的控制环节有（ ABCE ）。 A .控制标准的设定 B .控制标准的执行C .结果与差异分析D .评价 E .反馈与纠正 4. 企业内部控制的主体包括（ ABCD）。 A .董事会 B .经理 C .财务人员 D .其他员工 E .政府 5. 推行目标管理的要求（ AC）。 A .端正对目标管理的认识 B .认真执行目标管理的决策 C .制定目标不能草率 D .谨慎评价目标管理的效率 E .及时对目标管理进行调整 7. 授权的要求包括（ABCD） A .职责界限要清楚 B .授权要包括横向联系的内容 C .职责内容要具体 D .要求把职责落实到人 E .做到事事有人管,人人有事干 8. 授权批准控制中需要遵守的原则包括（ABCDE ）。 A .有关事项的办理必须经过授权批准