资金签批的管理规定与流程.docVIP

部门权限及资金签批管理规定 1.0目的 为规范集团各业态货款结算及日常费用开支签批流程，以及规范审批权限，特制定本规定。 2.0范围 本规定适用于公司各业态。 3.0术语—— 4.0职责 4.1超市采购部 负责提报供应商变更、中/终止合同信息、扣款、活动让利承担额、与供应商对账单、填制付款审批单、办理清户等业务。 4.2超市运营部及各门店 负责提报供应商承担员工工资（底薪和提成）、办公耗材、POP制作费、水电费、福利费、工装费、维修费、罚款等合同固定收费项目外其他一切扣款费用。 4.3商业各业态 4.3.1负责提报供应商变更、中/终止合同信息、扣款、活动让利承担额、与供应商对账、填制付款审批单、办理清户等业务。 4.3.2负责提报供应商承担员工工资（底薪和提成）、办公耗材、修裤角费、POP制作费、水费、电费、福利费、维修费、运费、工装费、罚款等合同固定收费项目外的其他一切扣款费用。 4.3.3负责提报签订的各项卖场经营租赁性合同的费用明细。 4.4行政事业部 4.4.1负责汇总整理公司日常费用的招待费用、安保部费用及车辆加油、车辆维护以及其他费用的报销； 4.4.2负责总经理差旅费的报销。 4.5策划营销部 负责各项电视、报纸广告的费用提报。 4.6资产采购部 4.6.1负责提报各业态日常各项采购费用。 4.6.2负责工程设备的费用的预算提报； 4.6.3负责日常酒店各项费用、设备的审核以及预算； 4.7人力资源部 4.7.1 负责日常员工奖金的审核以及提报； 4.7.2负责公司所有员工的入职以及离职费用的审批提报； 4.7.3负责公司各业态工资晋升、降职的工资调整审批提报； 4.8财务部 4.8.1各业态的核算员 负责按合同内容办理结算货款，负责扣除一切待扣项目。 负责根据合同（或协议）支付各业态各项费用。 4.8.2出纳员 负责按公司规定办理费用收支。 负责按公司规定报销公司各业态其他零星开支。 5.0内容 5.1.进货结算原则 进货结算必须遵循“三相符”原则。即合同签约单位、开具增值税专用发票单位、结款单位三方一致。 5.2货款的审批及结算 5.2.1 超市各项款项的结算 A对于供应商、联营商的付款结算单据，采购员填写结算审批单，经采购总监签字确认，分管财务确认，财务总经理审核，传财务部出纳员处进行结算。 B对于超市各店的费用，经办人填写费用报销单，经超市运营部经理、超市总经理签字，财务总经理审核后，传财务部出纳员处进行结算。 5.2.2商业类款项的结算 A对于各类经营客户的销后付款，供应商与商场主管、分管财务核对无误后，填写付款审批单，由商场经理签字，运营中心总经理审批后，经财务总经理审核，传财务出纳员处，核对无误后根据合同付款日期为供应商办理货款结算。 B自采货品结算 1、对于需办理预付货款的，在付款审批单上注明“预付货款”或“现款进货”字样，由采购员填写付款审批单，经采购经理、资产采购总经理签字后，将审批后的付款审批单传财务部总经理审核签字，由出纳员办理货款结算。 2、对于预付货款，出纳员按审核无误后的付款审批单为供应商办理结算后，采购员必须严格控制到货时间，限于结款后5日内将增值税发票（或者购物发票）及到货明细进行报账处理，并负责对预付货款余额退回情况进行跟踪处理。 3、对于因公借款和出差借款，必须在借款后72小时内办理清帐手续，逾期不报的，每次处以500元罚款。 5.2.3餐饮业态的款项结算 A对于菜品的购进：货品采购后，经酒店库管、厨师长和采购员同时验收后，在验收单上签字，经店长签字确认后，报资产采购总经理签批，报财务总经理审核后，方可报帐； B对于供应商外供的货品：经酒店库管、厨师长同时验收后，在验收单上签字，经店长签字确认后，报分管会计入帐，在结算时，经资产采购总经理签批，财务总经理审核后方可报销。 5.2.4工程设备以及各业态资产采购款项结算 A 对于公司各业态在经营中需要采购经营性资产设备的，经各店长提出申请，报运营中心总经理审批，经资产采购总经理签批后，方可购买； B对于公司各业态需要工程性设备的，经物业中心总经理提出申请，经资产采购总经理签批后，方可购买； C对于公司日常的物业及工程性付款，由物业中心总经理签字，经资产采购总经理签批，传财务总经理审核后，方可支付。 5.2.5 电视、报纸广告以及青云山广告费用的结算 A 电视、报纸广告：由策划部经理填写付款单据，经集团运营中心总经理签批，经财务总经理审核后，方可支付； B青云山广告：由青云