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论用账外客户资金非法拆借发放贷款罪 论 文 摘 要 刑法第一百八十七条增设了“用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪”，对该条款的理解， 理论 界和司法界进行了广泛深入的 研究 ，本文试就该罪的犯罪构成及其司法实践中应注意区分的几个界限进行初步的探讨。 关于“用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪”只所以被立法所肯定，不仅在于它严重 影响 金融 机构的经营管理活动的正常进行，而且该罪严重破坏国家金融程序，给国家造成巨额财产损失。笔者就该罪犯罪构成要件中争议比较集中的三个 问题 ：犯罪主观方面、犯罪客体、犯罪客观方面进行了重点讨论。论文联盟www.LWLM.com编辑。 本文还就区分“用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪”的罪与非罪的界限，区分“用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪”与挪用公款罪、违法发放贷款罪的界限，以及区分 自然 人与单位犯罪的界限等问题阐明了笔者的观点。 关键词：用账外客户资金非法拆借发放贷款罪 犯罪构成 界限 前几年一些银行及其它金融机构的工作人员，在 经济 利益驱动下，利用职权，大搞“账外经营”，严重影响金融机构经营管理活动的正常进行，破坏国家金融秩序，给国家造成巨额财产损失。为了有力地惩治这类新型犯罪行为，刑法第一百八十七条增设了“用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪（以下简称账外放贷罪）”。本文根据立法规定，结合我们在办理该类犯罪案件中所遇到的问题，试就该罪的犯罪构成及其司法实践中应注意区分的几个界限进行初步的探讨。 一、账外客户资金非法拆借发放贷款罪的犯罪构成 刑法第一百八十七条规定：“银行或者其他金融机构的工作人员以牟利为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。” 根据上述规定，账外放贷罪的基本特征表现在： 一）、犯罪主体。该罪的主体是特殊主体，即必须是银行或者其他金融机构的工作人员。单位也可以成为本罪主体。 银行是指各商业银行；其他金融机构包括 农村 信用合作社，城市信用合作社，信托投资公司以及中央银行批准成立的其他具有货币资金融通职能的机构。 中国 人民银行和保险公司除外。 二）、犯罪的主观方面。笔者所见的一些论著无不认为，该罪主观方面表现为故意。即行为人“故意不将吸储客户的资金入账，并用于非法拆借、放贷给他人。”对这一流行观点，笔者持有异议。笔者认为，该罪在一般情况下应是过失犯罪。刑法理论认为，界定故意犯罪还是过失犯罪，关键在于看犯罪主体在实施行为时对造成的危害 社会 的结果的心理态度。“罪过的核心应是危害社会的结果，并不是危害社会的行为。尽管危害社会的结果是由危害社会的行为造成的，但唯有危害的结果才最终决定行为的危害社会的性质。”认为该罪是故意犯罪的观点，显然把行为人对自己违法行为的认识态度与行为人对自己违法行为所可能引起的重大损失的认识态度混为一谈了。刑法第一百八十七条规定，该罪要以：“牟利为目的”，而且行为人是“采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款”，这只能是故意的，但因此而“造成重大损失”的结果，对行为人来说则是过失的。即行为人应当预见账外放贷有可能造成重大损失，但因疏忽大意而没有预见，或者已经预见帐外放贷可能造成重大损失，但轻信可以避免，以致发生重大损失结果。该罪也不能排除间接故意犯罪。行为人明知帐外放贷可能造成巨额资金难以收回，但为了牟利，放任危害结果发生的，构成间接故意犯罪。本罪不能是直接故意犯罪。如果行为人明知账外放贷必须会造成贷出资金难以收回，并且希望（积极追求）贷出资金不能收回的，只能构成其他犯罪（比如金融诈骗），而不能构成本罪。当然我们应当注意行政犯（违反行政 法律 的犯罪，本罪也是行政犯）中的过失犯罪与传统意义上的自然犯（如杀人、放火等）中的过失犯罪有明显差异，认识、评价行政犯的罪过形式，有待于学理界进一步研究。但我们不能否认行为人对重大损失后果所持的心理态度一般是过失的。如果我们认为该罪只能是故意犯罪，那么在司法实务中就无法面对案犯作出合理解释：既然是故意犯罪，为什么案犯又是不希望损失结果发生的。 三）、犯罪客体。如何认识账外放贷罪侵犯的客体, 目前 主要有三种观点。第一种观点认为,该罪破坏了国家金融管理秩序。第二种观点认为，该罪的客体是国家对公众存款的管理制度。第三种观点认为,该罪侵犯的是复杂客体。对该罪复杂客体的看法，又有以下不同意见，有的认为,该罪侵犯的客体是国家正常的金融管理秩序和金融部门的财产所有权。有的认为该罪侵犯了国家的金融管理秩序及有关当事人的财产权。也有的认为该罪侵犯了金融管理秩序和客户的合法权益。