中电投河南电力有限公司债权债务管理办法资料.docVIP

中电投河南电力有限公司 规章制度发布通知 中电投河南规章〔2012〕年第1号 《》已经通过，现予发布，自日起施行。 （二）财务部门负责组织本单位债权债务的对账和清理工作，负责坏账准备的计提和坏账损失的报批、确认，负责债权债务清理结果的会计处理和其它相关基础资料的管理工作。 （三）各职能部门根据本单位债权清收工作分工负责相关债权的回收工作，配合相关债务内容和债务金额的确认工作。 （四）法律部门负责债权债务合同的审查，参与债权债务清理过程的涉诉案件，负责债权债务管理中相关法律问题的把关。 （五）审计部门负责对债权债务管理工作过程和结果进行监督。 第七条 相关债权需要计提减值准备或确认坏账损失的，按照集团公司有关规定逐级审批；大额债务支付按照河南公司资金预算管理有关规定由河南公司统一审批后执行。 第四章 债权管理 第八条 债权类往来是指企业预付账款、应收账款、其他应收款、应收票据及其他应收债权。 预付账款是指企业按照购货合同或劳务合同的规定，预先支付给供货方或提供劳务方的款项。 1.预付账款需严格以双方签订的合同为依据进行支付，支付前应由业务部门出具风险评估报告，由审计、法律、财务等部门进行联签，其中预付大额资金按“三重一大”管理要求履行相应程序。原则上禁止对民营企业或个人预付款项。 2.预付账款支付后，要指定人员抓紧时间对应收货物及劳务进行催收、验收和协助办理结算手续，收到货物和劳务前