山西振东制药股份有限公司2016年度内部控制评价报告.PDF

山西振东制药股份有限公司 2016年度内部控制评价报告 山西振东制药股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称 “企业内部控制规范体系”），结合 本公司（以下简称 “公司”）内部控制制度和评价办法，在内部 控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年度的内部 控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 战略实现发展。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报 告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基 准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。本次纳入评价范围的主要单位包括：公 司下属各部门、分公司、子公司。纳入评价范围单位资产总额占 公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占合并财务 报表营业收入总额的 100%。 纳入本年度内控制度体系评价范围的具体业务和事项以及 高风险区域包括：公司治理结构、组织架构、企业文化、人力资 源、内部审计、对外投资、关联交易、采购管理、生产管理、销 售管理、资产管理、合同管理、信息披露等；重点关注的高风险 领域主要包括：新药研发风险、关联交易、募集资金使用等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。纳入评价范围的 主要业务和事项包括： 1、内部环境 （1 ）治理结构 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和 相关法律法规要求规定，建立了由股东大会、董事会、监事会、 管理层和在管理层领导下的经营团队组成的法人治理结构。股东 大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。 董事会是公司的经营决策机构，下设战略、审计、薪酬与考核三 个专门委员会，并制定了相应的专业委员会工作细则，明确了法 人治理结构中各自的职责权限。董事会负责内控体系建立健全与 有效实施；公司管理层负责组织领导内控体系日常运作；监事会 对股东大会负责，是公司的监督机构，负责监督公司董事、总经 理和其他高级管理人员依法履行职责，对公司财务状况、内部控 制规范体系进行监督检查。公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事议事规 则》、董事会下设各委员工作细则、《总经理工作制度》等工作 制度和细则，建立了较为合理的决策机制和规定了重大事项的决 策方法。公司根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相 互制衡、权责明确的原则规范了公司治理结构和议事规则，明确 了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效、合理 的职责分工和制衡机制。 （2 ）组织架构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，严格按照《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及《公 司章程》的规定，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯 彻不相容职务相分离的原则，比较科学的划分了每个组织单位内 部的责任权限，形