债卷投资业务的管理暂行办法.docVIP

宝丰县农村信用合作联社 债券投资业务管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了宝丰县农村信用社联合社（以下简称宝丰联社）债券投资业务管理， 切实履行为全县农村合作金融机构（以下简称农信社）服务职能，根据中国人民银行《全国银行间债券市场债券交易管理办法》及有关管理规定，按照中国银行业监督管理委员会河南监管局《转发银监会关于加强省（区）农村信用社联合社经营业务监管的通知》的监管要求，结合本联社实际，特制定本办法。 第二条 本办法所称债券投资业务包括：债券质押式回购、债券买断式回购、现券买卖、债券借贷和债券分销等业务。 第三条 宝丰联社债券投资业务坚持为全县农信社服务的理念和宗旨，从加强支农服务的大局出发，严格按照监管部门的要求，在全国银行间同业市场开展债券投资业务，实现资金营运安全性、流动性、效益性的有机统一，促进全县农信社持续稳健发展。 第四条 宝丰联社债券投资业务，应遵循“合规经营、服从监管，规模适度、风险可控，积极创效、收益分享”的原则。 合规经营、服从监管。宝丰联社必须严格按照人民银行、银监会的规定和要求，依法开展债券投资业务。应严格遵守全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司等市场管理部门制定的相关规定，确保各项业务合规合法。 规模适度、风险可控。宝丰联社必须围绕全县农信社的基本需要开展债券投资业务，业务规模以不影响支农水平为底线，与全县农信社的利益相一致，与自身风险管控水平相适应，不为片面追求利润而盲目开展经营业务。 积极创效、收益分享。宝丰联社开展债券投资业务，要合理分配和使用经营收益，应认真执行现行财务会计制度，严格控制成本费用，真实反映经营成果。在据实支付各项营业费用，按规定计提各项风险准备后，合理分配和使用经营利润。 第五条 本办法的实施主体是宝丰联社资金营运部，资金营运部应制订相应的内部控制和风险管理操作规程，在县联社的授权范围内开展相关业务。 第二章 债券投资业务资金来源 第六条 宝丰联社债券投资业务资金来源主要包括： 每日头寸闲置资金,银行间同业调剂资金. 第三章 债券投资业务范围 第七条 我联社根据可用资金的期限结构，可以开展自营投资、债券交易、债券融资等三类业务。 （一）自营投资业务。指根据经县联社决策层批准的年度投资计划，由资金营运部执行的投资业务。主要业务有一级市场债券承销、二级市场现券买卖。 （二）债券交易业务。指专设一定头寸，以获取债券价差、利差为目的，并通过所运作收益率来体现市场交易能力的债券业务。主要业务有现券买卖、债券借贷交易业务。 （三）债券融资业务。指调整县联社资金头寸余缺的业务，是管理我联社流动性和保证全县农信社资金供求平衡的重要手段。主要业务有债券回购（包括债券质押式回购、债券买断式回购）。 第四章 业务管理内容 第八条 债券投资业务应遵循债券市场的有关交易规则，使用全国银行间同业拆借中心提供的交易系统进行。通过全国银行间债券市场交易系统达成的债券交易，可将交易系统提供的成交单视作交易合同。无法通过交易系统进行的债券投资业务，交易双方应签署相关债券买卖合同，对买卖品种、买卖价格、交易面额、债券结算方式、资金清算方式、权利义务等要素进行明确。 第九条 市场交易业务必须由具有交易员资格的业务员办理。交易员是指在全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司培训合格、登记注册，允许办理交易和结算业务的人员。 第十条 债券业务应优先选用券款对付的结算方式。如对方不能用该结算方式的，则应选择对我方有利的结算方式。债券交易的资金清算必须通过人民银行大额支付系统进行。在交易过程中，必须及时了解资金或债券的到帐情况，确保债券投资业务顺利、安全运行。 第十一条 债券投资应综合考虑债券的利率水平、发债人资信、利率预期、市场风险等因素，强化债券投资组合的投资品种和期限结构管理。债券投资品种，主要以国债、央行票据为主。应根据资金来源及市场行情变化，做好债券品种、期限的组合配置。 第十二条 债券承销业务应做好各类债券的承销资格申报工作，同时做好一级市场分销，主要包括国债、央行票据、政策性金融债等。 第十三条 做好业务交易中断的应急处理。当交易系统出现故障时，应按全国银行间同业拆借中心、国债公司等市场管理部门的规定，采用应急方式处理，并做好记录。 第五章 组织架构与岗位职责 第十四条 为了确保债券投资业务有序开展，资金营运部应按照“前台操作、中台监控与后台清算相互分离、相互制约、相互监督”的原则，设计组织架构，形成前台、中台、后台之间的相互