办税操作实务试卷.docVIP

单选题： 某厂（小规模工业企业）某月外购一批货物1000件，取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为100000元和17000元，当月销售800件，请税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款为110000元，则该厂当月要缴纳的增值税为（ 3300元）。 某零售企业为一般纳税人，月销售收入为409500，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（8500元 ）。 某居民企业2011年收入总额为1000万元，成本为300万元，销售税金及附加150万元，按规定列支各项费用200万元（企业业务招待费10万元），2010年底经核定结转的亏损额5万元，2011年度该企业应缴纳企业所得税（87.5万元100% ）加计扣除。 小型商贸批发企业是指（ 注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业 ）。 小汽车的最低折旧年限是（ 4年购买的免税农产品技术咨询合同30日三年7% ）。 自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，其企业所得税由地方税务局管理的是（应缴纳营业税的企业人防建设经费 加工承揽合同 在网上办税服务厅打印缴税凭证时，查询后选中要打印的凭证，点击“选择打印”按钮，弹出打印界面，然后点击“打印”，按照系统提示进行打印。（√ ） 如果发现申报数据有误，申报系统提供更正功能。具体来讲：对已“暂存”、“审核不通过”的申报表提供“修改”、“删除”功能；“已提交”的可“撤消”；“已迁徙”、“审核中”、“审核不通过”、“待处理”的可“更新状态”。（√ ） 如要在中方人员个税软件中查看所做的所有人总计的纳税金额，点击软件下方的设置单位即可查看。（× ） 网上申报既受理正常户申报也受理非正常户申报。（× ） 系统一般会对重复申报的报表在保存提交时进行提示，但是非强制性审核，纳税人仍可进行多次申报，请纳税人切勿重复申报，否则，系统将根据申报情况进行多次扣款。（√ ） 电子缴款凭证查询时，输入查询条件包括申报日期、扣款日期、入库日期，可三选一。（√ ） 开具发票时，有个地方填写错误，但已保存，应该使用“发票工具管理—发票作废”功能，进行作废后重新开具发票。（√ ） 办税操作实务 1