物业财务管理制度之现金、银行管理.doc

物业财务管理制度之现金、银行管理 物业财务管理制度之现金、银行管理提要：现金管理应按照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的使用范围支付和收取现金，接受有关主管部门的监督 自合同范文 物业财务管理制度之现金、银行管理 1现金管理 a.根据帐款分开的原则，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制和稽核工作。 b.严禁私设小金库，违者一旦查出按贪污论处。 c.现金管理应按照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的使用范围支付和收取现金，接受有关主管部门的监督。对外币的管理须按国家外汇管理局《外汇管理暂行条例》的有关规定执行。现金主要用于日常零星支付。大额支用现金每笔3000元以上须经公司财务副总裁审批。 d.库存现金中的港币只限于在香港和深圳特区内使用。 e.库存现金限额：港币3000元；人民币10000元，超出部分应及时送存开户银行。 f.出纳员应采取必要措施保证现金、支票、发票、原始凭证和传票等的安全。 g.出纳员在收取业主管理费等现金收入时应明确告知业主尽量采用银行托收，收取现金时应注意防范识别伪钞。 h.支付现金时出纳员凭经办人填制的借款单或报销单，按规定的审批权限经审批人、经办人、财务稽核人员签章后方可支付现金。 i.出纳员、财务稽核人员应分别审核现金原始单据，保证票据的真实、合法、有效，不得以白条抵库。 j.现金报销应做到及时。市内办事借款报销，事毕不超过三天，外埠办事借款报销事毕不超过五天，严禁拖欠占用公款。 k.出纳员依据现金支付凭证，分币种按时间顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。 l.财务经理或财务主管应不定期地核查出纳员库存现金与现金帐结余额是否相符，如不符应查明原因。 m.收款员当日收取的款项，必须在当日下班前交给出纳员。 2备用金管理 a.为方便工作，简化手续，对因工作需要周转资金的部门和个人经公司总裁批准（公司）、分公司经理（管理处主任）审批后支取。 b.周转金主要用于零星费用支出。 c.市内办事周转金限额控制在1000元以内，特殊情况可适当提高。住外埠机构和个人按实际需要由公司总裁批准的限额使用。 d.备用金年末由财务部门收回，需要继续使用的年初重新办理借款手续。 e.备用金由借款人负责保管，安全自负。 g.办理储蓄户的备用金利息，凭银行计息清单上缴财务部门。 3支票管理 a.支票由出纳员专职管理。 b.购入支票要建立登记簿，做好登记，填写购入日期、行名、支票类别、起止号码、经办人签字等。 c.领用支票应凭领导签批、经办人签名的借款单办理领用手续。 d.出纳员在签发支票时应填写日期、大小写金额、用途、收款单位名称等。对事前难以确定收款单位和金额的须填写限额，领用人要在支票存根上签字备查。 e.出纳员对逾期（超过五天）未报的支票要督促经办人结帐，对无正当理由拖延不结的有权停发支票，并向上级反映其情况。 f.未经财务副总裁同意支票不得背书转让。 g.支票印鉴管理：公司财务部在银行预留”财务专用章”和法人代表章由财务主管领导和财务经理分别保管；分公司（管理处）银行预留印鉴除上述公司财务部印鉴外，增加一枚分公司经理（管理处主任）章，到公司财务部加盖空白支票每次不得超过10张。分公司经理（管理处主任）印鉴由经理（主任）本人保管，支票使用时方可加盖经理（主任）印鉴。严禁将经理（主任）印鉴交给出纳员或收款员保管。 h.支票书写的收款单位名称必须与发票或收据所盖印鉴名称相符。委托付款必须由原收款单位出具委托付款书。 i.现金支票不得交与非财务人员代提现金。 j.各种原因作废的支票应由出纳员加盖”作废”戳记，妥善保管。 4银行帐户管理 a.公司银行帐户管理在公司财务副总裁直接领导下，由财务部经理全面负责，承担日常运作和监管的直接责任，各运作环节由经办人承担具体责任。 b.银行帐户的开设 任何以公司名义、私人名义开设银行帐户，均实行申报制度； 公司开设银行帐户，由财务部提出申请，报公司总裁批准。 分公司（管理处）开设银行帐户，由分公司（管理处）提出申请，经公司财务副总裁批准，财务部备案。 公司开设的银行帐户，银行预留印鉴办法，由公司财务专用章和公司负责人私章共同组成；取得非法人分支机构资格的分公司（管理处）经公司财务副总裁批准，可以分公司（管理处）名义开设银行帐户，预留银行印鉴为分公司（管理处）财务专用章和分公司（管理处）负责人私章；未取得非法人分支机构的分公司（管理处）一