银行存款管理办法要领.docVIP

银行存款管理办法 第1章 总则 第1条 为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。 第2条 本办法适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第3条 本办法中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。 第2章 银行账户管理规定 第4条 公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。 第5条 在银行开立的账户，只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 第6条 公司开设账户的审批程序，如下图所示。 公司开设账户审批程序图 第7条 公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下。 1．基本存款账户 基本存款账户是指办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金支取等。 2．一般存款账户 一般存款账户是指办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的账户，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。 3．临时存款账户 临时存款账户是指办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付的账户，此账户在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。 4．专用