集团财务类管理制度..doc

开心集团 财务类管理制度 编制部门：集团财务管理中心 编制时间：二0一二年九月 集团财务管理制度目录 一、集团财务管理制度………………………………………………3 二、集团会计核算办法 10 三、集团资金预算管理制度 16 四、集团资金预算管理细则 22 五、集团付款管理办法 28 六、集团资金支付审批权限一览表 47 七、集团运营费用管理办法 49 八、集团收款管理办法 55 九、集团内部资金管理办法 57 十、集团票据管理办法 58 十一、集团财务印章管理办法 60 十二、集团保密制度 62 一、集团财务管理制度 为加强集团公司内部管理，建立健全各项规章制度，更好地适应集团发展的需要，维护投资者和债权人的合法权益，现根据《企业会计准则》及有关政策法规的规定，并结合《公司章程》和本公司实际情况，制定本制度。 第一章 总则 集团公司控股的各项目公司（以下简称项目公司），必须依法建立科学的财务核算体系，正确设置和运用会计科目，及时、准确、全面地核算公司的各项经营活动及经营成果，监督检查公司的各项经营活动和资金流向，为董事会提供全面、可靠的会计资料。 公司使用的会计年度为公历年一月一日至十二月三十一日，使用的核算单位为人民币“元”。 定期向董事会报送合并财务报表，编制中期报告和年度财务报告，合理筹措和调剂使用资金，提高资金使用效率。项目公司必须每月编送下列财务报表：资产负债表(